[问题描述]
业务应收模式,没有启用发票模块,没有发出商品科目,收入和成本如何做单据

[业务场景]
业务流程:销售出库单/销售退货单不自动产生应收单,给客户开发票后下推生成业务应收单,销售出库单生成成本和扣减存货凭证,应收单确认收入,或者销售出库单不生成凭证,应收单确认收入和结转成本

[账务处理]
方案一:销售出库单生成成本和扣减存货凭证,应收单确认收入

1.销售出库单/销售退货单(凭证模板已预设好,无需再自行设置)
借:主营业务成本 (明细信息.金额(本位币)(费用明细))
       贷:库存商品 (明细信息.总成本(本位币)(费用明细))

2.业务应收单确认收入

借:应收账款 (取单据头或明细价税合计字段)
       贷:主营业务收入 (取单据头或者明细不含税金额字段)
               销项税 (取单据头或者明细税额字段)

不启用发出商品科目的弊端:收入和成本如果都在财务应收单上确认的话,会导致出库期间存货对账不平,如果成本在出库单/暂估应收单生确认,收入在财务应收单上确认的话,会导致收入成本不在同一期间,利润忽高忽低。

[备注]全文图片是在8.1.0.20230309版本上操作所附的截图