启用暂估应付冲回模式，暂估应付单到冲回记账应用介绍

栏目：云星空知识作者：金蝶来源：金蝶云社区发布：2024-09-23浏览：1

应付管理系统启用暂估应付冲回模式

业务流程

启用暂估应付模式，区分暂估应付单和财务应付单，入库单可以设置审核自动生成暂估应付单，到票后暂估应付单下推生成财务应付单，跨期到票财务应付和暂估应付差异生成入库调整单。

注意启用这种模式，采购入库单和退款单等入库单据都必须生成对应期间的暂估应付单或者财务应付单。

三种记账方式

第一种记账方式：应付单代替采购入库单生成存货科目凭证，如果存在采购费用分配需要按物料信息区分存货科目则暂估应付只能按调差模式且按本位币记账，不支持取仓库等信息，且存货科目对账差异分析会更复杂。

第二种记账方式：采购入库单生成存货科目凭证，可以取采购入库单上的所有信息字段，暂估应付单生成暂估应付科目凭证可以按原币记账，存货对账差异分析会更简单。

第三种记账方式：和第一种方式差不多，区别是增加了委外加工费科目。

1.单到冲回记账（应付单代替采购入库单生成存货科目凭证）

单据	凭证	说明
委外入库单	借：存货科目贷：委外加工物资-材料	委外材料成本
暂估应付单（包含红冲单）	借：存货科目贷：暂估应付	确认暂估应付和冲回，暂估红冲单金额是负数
财务应付单	借：存货科目应交税额贷：应付账款	到票暂估下推财务应付单，确认税额和应付账款

1.2委外入库单凭证模板

业务类型

科目

借贷方向

记账币别

汇率

原币金额

本位币金额

说明

标准委外

存货科目

借

记账本位币

自动计算

明细信息.材料成本（本位币）

委外入库材料成本

取字段标识为FMATERIALCOSTS

委托加工物资

贷

记账本位币

自动计算

明细信息.材料成本（本位币）

1.3应付单凭证模板设置

单据类型	立账类型	科目	借贷方向	记账币别	汇率	原币金额	本位币金额	说明
标准应付	暂估应付	存货科目	借	记账本位币	1	自动计算	不含税金额本位币	1、税额计入成本则存货科目和暂估应付科目金额设置取价税合计
	暂估应付	暂估应付	贷	单据头币别	自动计算	不含税金额	不含税金额本位币
	财务应付	存货科目	借	记账本位币	1	自动计算	不含税金额本位币
		应交税费	借	单据头币别	自动计算	税额	税额本位币
		应付账款	贷	单据头币别	自动计算	价税合计	价税合计本位币
费用应付单	暂估应付	存货科目	借	记账本位币	1	自动计算	不含税金额本位币	明细行计入成本
		费用科目	借	单据头币别	自动计算	不含税金额	不含税金额本位币	明细行不计入成本
		暂估应付	贷	单据头币别	自动计算	不含税金额	不含税金额本位币
	财务应付	存货科目	借	记账本位币	1	自动计算	不含税金额本位币	明细行计入成本
		费用科目	借	单据头.币别	自动计算	不含税金额	不含税金额本位币	明细行不计入成本
		应交税费	借	单据头.币别	自动计算	税额	税额本位币	如果费用不暂估则不需要做费用暂估应付单，直接做费用财务应付单
		应付账款	贷	单据头.币别	自动计算	价税合计	价税合计本位币	如果费用不暂估则不需要做费用暂估应付单，直接做费用财务应付单

1.4 材料采购先到票后入库

流程：先到票后入库，采购订单下推财务应付单勾选先到票后入库，后续入库采购订单下推采购入库单不需要区分是否先到票，而是用暂估应付单区分，如果存在部分先到票要分别下推暂估应付，暂估应付单和财务应付单自动核销核销，生成暂估红冲单
账务处理：采购入库单不生成凭证，财务应付单先到票后入库记在途物资，暂估红冲单区分先到票后入库冲减在途物资

单据	科目	借贷方向	记账币别	汇率	原币金额	本位币金额	说明
财务应付单（立账类型等于财务应付）	在途物资	借	记账本位币	1	自动计算	不含税金额本位币	凭证模板分录条件设置“先到票后入库”为勾选
	库存科目	借	记账本位币	1	自动计算	不含税金额本位币	凭证模板分录条件设置“先到票后入库”为不勾选
	应交税费	借	单据头币别	自动计算	税额	税额本位币
	应付账款	贷	单据头币别	自动计算	价税合计	价税合计本位币

单据	科目	借贷方向	记账币别	汇率	原币金额	本位币金额	说明
暂估应付单 (立账类型等于暂估应付且生成方式等于空)	存货科目	借	记账本位币	1	自动计算	不含税金额本位币
暂估应付单 (立账类型等于暂估应付且生成方式等于空)	暂估应付	贷	记账本位币	1	自动计算	不含税金额本位币
暂估应付红冲单 (立账类型等于暂估应付且生成方式等于红冲单)	在途物资	借	记账本位币	1	自动计算	不含税金额-成本差异金额	1、凭证模板分录条件设置“先到票后入库”为勾选 2、成本差异金额为财务应付单和暂估应付核销差异金额
	存货科目	借	记账本位币	1	自动计算	成本差异金额	1、凭证模板分录条件设置“先到票后入库”为勾选 2、成本差异金额为财务应付单和暂估应付核销差异金额
	存货科目	借	记账本位币	1	自动计算	不含税金额本位币	分录条件设置“先到票后入库”为不勾选
	暂估科目	贷	记账本位币	1	自动计算	不含税金额本位币

1.5 采购费用记账说明

1、采购费用明细其实就是费用应付单，用来获取勾稽日志物料成本分摊金额，所以费用应付单和采购费用明细生成凭证二选一，只有需要物料信息区分不同存货科目才用采购费用明细生成凭证；

2、只有和入库单进行费用分配的费用应付单才能获取到成本物料信息，启用暂估冲回模式如果暂估费用应付单和采购入库单进行分摊，暂估冲回和财务应付单无法获取到成本信息。如果用采购费用明细代替费用应付单记账，只支持调差记账，暂估应付只能按本位币记账；

如果需要按单到冲回或者存在费用发生后期入库的情况，见详细说明

2. 单到冲回记账（采购入库单生成存货科目凭证，暂估应付单生成暂估应付科目凭证）

通过材料采购科目作为中转科目，委外加工科目区分委外加工物资和委外加工费

暂估应付可以按原币记账和对账，存货科目可以取入库单单相关信息比如费用项目、仓库等。

单据	凭证	说明
标准采购入库	借：存货科目贷：材料采购	取总成本，包含采购费用分配
委外入库单	借：存货科目贷：委外加工物资委外加工费	委外加工物资取材料成本委外加工费取加工费（包含采购费用分配）
暂估应付单（包含冲回单）	借：材料采购委外加工费贷：暂估应付	确认暂估应付和冲回，暂估红冲单金额是负数入库单业务类型和退料单业务类型为委外入库科目为委外加工费
财务应付单	借：材料采购委外加工费应交税额贷：应付账款	到票暂估下推财务应付单，确认税额和应付账款入库单业务类型和退料单业务类型为委外入库科目为委外加工费
入库成本调整单	借：存货科目贷：委外加工费材料采购	委外加工费科目分录条件设置来源单据类别为委外入库，（包含采购费用分摊）

采购入库单凭证模板

业务类型	科目	借贷方向	记账币别	汇率	原币金额	本位币金额	说明
标准采购	存货科目	借	记账本位币	1	自动计算	明细信息.总成本（费用明细）
标准采购	材料采购	贷	记账本位币	1	自动计算	明细信息.总成本（费用明细）	包含采购费用分摊
标准委外	存货科目	借	记账本位币	1	自动计算	明细信息.总成本（费用明细）	如果有采购费用分摊金额则分开取材料成本和加工费
	委托加工物资	贷	记账本位币	1	自动计算	明细信息.材料成本（本位币）	委外材料成本取字段标识为FMATERIALCOSTS
	委外加工费	贷	记账本位币	1	自动计算	加工费（本位币）	包含委外加工费和采购费用分配取字段标识为FProcessFee_LC

应付单凭证模板

单据类型	立账类型	科目	借贷方向	记账币别	汇率	原币金额	本位币金额	说明
标准应付	暂估应付	材料采购	借	记账本位币	1	自动计算	不含税金额本位币	1.入库业务类型或退料业务类型为标准入库 2.税额计入成本则设置取价税合计
		委外加工费	借	记账本位币	1	自动计算	不含税金额本位币	1.入库业务类型或退料业务类型为委外入库 2.税额计入成本则设置取价税合计
		暂估应付	贷	单据头币别	自动计算	不含税金额	不含税金额本位币
	财务应付	材料采购	借	记账本位币	1	自动计算	不含税金额本位币	入库业务类型和退料业务类型为标准入库
		委外加工费	借	记账本位币	1	自动计算	不含税金额本位币	入库业务类型和退料业务类型为委外入库
		应交税费	借	单据头币别	自动计算	税额	税额本位币
		应付账款	贷	单据头币别	1	价税合计	价税合计本位币
费用应付	暂估应付	材料采购	借	记账本位币	1	自动计算	不含税金额本位币	明细行计入成本
		费用科目	借	单据头币别	自动计算	不含税金额	不含税金额本位币	明细行不计入成本
		暂估应付	贷	单据头币别	自动计算	不含税金额	不含税金额本位币
	财务应付	材料采购	借	记账本位币	1	自动计算	不含税金额本位币	明细行计入成本
		费用科目	借	单据头.币别	自动计算	不含税金额	不含税金额本位币	明细行不计入成本
		应交税费	借	单据头.币别	自动计算	税额	税额本位币	如果费用不暂估则不需要做费用暂估应付单，直接做费用财务应付单
		应付账款	贷	单据头.币别	自动计算	价税合计	价税合计本位币	如果费用不暂估则不需要做费用暂估应付单，直接做费用财务应付单

入库成本调整单

单据	科目	借贷方向	记账币别	汇率	原币金额	本位币金额	说明
入库成本调整单	存货科目	借	记账本位币	1	自动计算	调整金额	来源单据类别为委外入库
	材料采购	贷	记账本位币	1	自动计算	调整金额	来源单据类别不等于委外入库，包含采购费用分摊
	委外加工费	贷	记账本位币	1	自动计算	调整金额	来源单据类别等于委外入库，包含采购费用分摊

如果采购费用分配记不同科目，如计入待摊费用，则需要凭证模板设置如下

说明：采购费用明细和费用应付单可以通过不同单据合并方案，按单据编号合并生成总账凭证，不同单据合并生成总账凭证介绍

单据	凭证	说明
标准采购入库	借：存货科目金额取总成本（费用明细）贷：材料采购金额取材料成本（费用明细）待摊费用金额取其他费用（费用明细）	需要启用费用项目核算
委外入库单	借：存货科目金额取总成本（费用明细）贷：委外加工物资金额取材料成本（本位币）委外加工费金额取加工费（费用明细）待摊费用金额取其他费用（费用明细）	委外加工物资取材料成本
标准暂估应付单（包含冲回单）	借：材料采购（入库业务类型或者退料业务类型为标准入库）委外加工费（入库业务类型或退料业务类型为委外入库）贷：暂估应付	确认暂估应付和冲回，暂估红冲单金额是负数
标准财务应付单	借：材料采购（入库业务类型或者退料业务类型为标准入库）委外加工费（入库业务类型或退料业务类型为委外入库）应交税额贷：应付账款	到票暂估下推财务应付单，确认税额和应付账款入库单业务类型和退料单业务类型为委外入库科目为委外加工费
费用暂估应付单（包含冲回单）	借：待摊费用（计入成本）费用科目（不计入成本）贷：暂估应付	区分计入成本和不计入成本
费用财务应付单	借：待摊费用（计入成本）费用科目（不计入成本）应交税额贷：应付账款	区分计入成本和不计入成本
入库成本调整单	借：存货科目贷：委外加工费（来源单据类别为委外入库）材料采购（应付单类型为标准应付）待摊费用（应付单类型为费用应付）	委外加工费科目分录条件设置来源单据类别为委外入库

3.单到冲回记账（应付单代替采购入库单生成存货科目凭证，委外加工科目区分委外加工物资和委外加工费）

单据	凭证	说明
委外入库单（退料单）	借：存货科目贷：委外加工物委外加工费	委外材料成本和加工费（包含采购费用分摊）
标准暂估应付单	借：委外加工费存货科目贷：暂估应付	入库单业务类型和退料单业务类型为委外入库
标准财务应付单	借：委外加工费存货科目应交税额贷：应付账款	入库单业务类型为委外入库
入库成本调整单	借：存货科目贷：委外加工费	来源单据类别为委外入库，包含采购费用分摊

委外入库单凭证模板

业务类型	科目	借贷方向	记账币别	汇率	原币金额	本位币金额	说明
标准委外	存货科目	借	记账本位币	1	自动计算	明细信息.总成本（本位币）	如果有采购费用分摊金额则分开取材料成本和加工费
	委托加工物资	贷	记账本位币	1	自动计算	明细信息.材料成本（本位币）	委外材料成本
	委外加工费	贷	记账本位币	1	自动计算	明细信息.加工费（费用明细）	核算维度供应商取核算表供应商

应付单凭证模板

单据类型	立账类型	科目	借贷方向	记账币别	汇率	原币金额	本位币金额	说明
标准应付	暂估应付	存货科目	借	记账本位币	1	自动计算	不含税金额本位币	1.入库业务类型和退料业务类型为标准入库 2.税额计入成本则设置取价税合计
		委外加工费	借	记账本位币	1	自动计算	不含税金额本位币	1.入库业务类型和退料业务类型为委外入库 2.税额计入成本则设置取价税合计
		暂估应付	贷	单据头币别	自动计算	不含税金额	不含税金额本位币
	财务应付	存货科目	借	记账本位币	1	自动计算	不含税金额本位币	入库业务类型和退料业务类型为标准入库
		委外加工费	借	记账本位币	1	自动计算	不含税金额本位币	入库业务类型和退料业务类型为委外入库
		应交税费	借	单据头币别	自动计算	税额	税额本位币
		应付账款	贷	单据头币别	1	价税合计	价税合计本位币

入库成本调整单

单据	科目	借贷方向	记账币别	汇率	原币金额	本位币金额	说明
入库成本调整单	存货科目	借	记账本位币	1	自动计算	调整金额	来源单据类别为委外入库，包含采购费用分摊
入库成本调整单	委外加工费	贷	记账本位币	1	自动计算	调整金额	来源单据类别为委外入库，包含采购费用分摊

如果委外入库没有采购费用分摊可以按照以下模板设置

单据类型	立账类型	科目	借贷方向	记账币别	汇率	原币金额	本位币金额	说明
标准应付	暂估应付	委外加工费	借	记账本位币	1	自动计算	不含税金额本位币	1、入库业务类型为委外入库，生成方式为空 2、税额计入成本则存货科目和暂估应付科目金额设置取价税合计
	暂估应付	暂估应付	贷	单据头币别	自动计算	不含税金额	不含税金额本位币	1、入库业务类型为委外入库，生成方式为空 2、税额计入成本则存货科目和暂估应付科目金额设置取价税合计
	财务应付	委外加工费	借	记账本位币	1	自动计算	不含税金额本位币	1、入库单业务类型为委外入库 2、标准采购入库暂估应付单和委外入库暂估应付单不要合并生成财务应付单
		应交税费	借	单据头币别	自动计算	税额	税额本位币
		应付账款	贷	单据头币别	1	价税合计	价税合计本位币
	暂估红冲单	委外加工费用	借	记账本位币	1	自动计算	不含税金额-成本差异金额	入库单业务类型和退料单业务类型为委外入库，生成方式为暂估红冲单
		存货科目	借	记账本位币	1	自动计算	成本差异金额
		暂估应付	贷	记账本位币	1	自动计算	不含税金额本位币

委外入库单生成凭证如何区分材料费、加工费和费用分配金额

暂估应付对账

暂估应付对账按应付未开票明细表对账，按本位币对账。

业务系统期初余额=应付未开票明细表的暂估应付明细的期初余额

业务系统本期增加=应付未开票明细表的暂估应付明细的本期暂估应付

业务系统本期减少=应付未开票明细表的暂估应付明细的本期暂估应付冲回

业务系统期末余额=应付未开票明细表的暂估应付明细的期末余额

应付暂估款按应付明报对账时（2019年9月份补丁）

业务系统数据取应付明细表过滤条件为仅显示暂估应付（原币金额）。

Ø 业务系统期初余额=应付款明细表的期初余额

Ø 业务系统本期增加=应付款明细表的本期应付

Ø 业务系统期末余额=业务系统期初余额+业务系统本期增加-业务系统本期减少

l 当参数勾选仅包含计入成本金额，则应付明细报表过滤为仅显示暂估应付和包含计入成本金额。

应付明细表报表取数规则：

Ø 不勾选“仅包含计入成本金额”时，期初余额、本期应付和本期冲销取暂付应付单价税合计金额；

勾选“仅包含计入成本金额”时，期初余额、本期应付和本期冲销取没有勾选税额计入成本的暂付应付单取不含税金额，勾选了税额计入成本的应付单取价税合计金额。

备注：执行补丁后，应付模块需要反结账到暂估应付启用期间重新结账。

优势

Ø 模板配置简单

Ø 暂估应付款管理比较方便

Ø 支持先到票后入库；

Ø 支持合并开票；

Ø 支持外币对账。

不足

总账存货科目来源应付单，存货对账有差异比较不好分析

存货对账差异指引 https://vip.kingdee.com/article/12080

举例

2019年1月向供应商甲公司采购材料A 100元，B 200元，2月3号入库，运输公司乙公司运费60元，收到甲公司发票金额不含税金额A 120 B190 税额10元 ,收到物流公司乙公司发票不含税金额66元，税额5元；

单据类型	借贷方向	科目	核算维度	金额	说明
暂估标准应付	借	原材料A		100	采购成本和暂估应付
		原材料B		200
	贷	暂估应付	甲公司	300
采购费用明细	借	原材料A		20	计入成本费用和暂估应付
		原材料B		40
		暂估应付	乙公司	60
采购费用明细差异	借	原材料A		2	费用差额调整
		原材料B		4
		暂估应付	乙公司	6
费用财务应付	借：	暂估应付	乙公司	66	开票冲回暂估和确认应付账款
		应交税额		5
	贷：	应付账款	乙公司	71
红冲暂估标准应付单	借	原材料A		-100	冲回采购成本和暂估应付
		原材料B		-200
	贷	暂估应付	甲公司	-300

财务标准应付	借：	原材料A		120	开票确认采购成本和应付账款
		原材料B		190
		应交税额		10
		应付账款	甲公司	320