【问题描述】

手工结转损益凭证的影响

【问题解析】

手工结转损益和系统结转损益时科目余额表显示的区别如下(科目余额表查看时可以将显示隐藏列中的本期/本年实际损益发生额放出,该字段是利润报表默认取值逻辑):

(1)系统结转时

(2)手动结转时:

结论:可以看到手工结转和系统结转虽然都能将损益科目余额正常结转为0,但是本年/本期实际损益发生额字段在手工结转情况下取不到值,原因是手工结转时相反方向做账结转,系统冲抵掉了实际损益发生额,而系统结转时则会保留;该结果会导致手工结转(凭证引入同理)时利润表取损益科目实际损益发生额时取不到数

【注意】

如果需要使用手工结转,需要将财务报表利润表取数公式修改为JF或者DF(借方发生额或贷方发生额),否则SY/SL(本期/本年实际损益发生额)取不到数

【备注】本文图片是在8.2.0.20231109版本上操作所附的截图