【概述】

系统提供的结转损益功能,是将账簿内各损益类科目的余额转入本年利润科目,并生成一张结转损益记账凭证,以反映企业在一个会计期间内实现的利润或亏损总额。

【操作前提】

结转损益操作需满足下列前提条件:

账簿系统参数已设置【本年利润科目】、【利润分配科目】;即在【财务会计】-【总账】-【参数设置】-【总账管理参数】有设置了【本年利润科目】、【利润分配科目】

【操作说明】

标准系统提供【向导式结转损益】和【结转损益方案】两种方式执行生成结转损益凭证,下面具体讲解操作方式。也可参考向导式操作步骤:https://vip.kingdee.com/school/detail/702

【操作路径】

操作方式1、向导式结转损益

向导式结转损益的功能要求损益科目的凭证已过账(可以在【财务会计】-【总账】-【凭证管理】-【凭证过账】将凭证进行过账),否则执行会提示:“凭证生成失败。各损益科目余额为零,不需要结转;请检查当期是否存在未过账凭证,是否已经结转过损益”(注:凭证未审核也支持结转损益,不要求一定要先审核凭证)。

凭证过账之后,使用有权限的用户进入【财务会计】-【总账】-【期末处理】-【结转损益】,点击菜单栏【向导式结转损益】进入向导式结转损益程序,然后点击【下一步】进行分步操作执行生成结转损益凭证。

操作方式2、结转损益方案结转损益
与向导式结转损益功能操作前提不一样的是,结转损益方案是支持设置未过账损益证的处理方式,支持设置包含未过账的凭证数据结转损益的,2022年05月份的版本支持结转损益方案设置未过账凭证的处理方式https://vip.kingdee.com/article/315070939568228352?productLineId=1&isKnowledge=2

具体新建结转损益方案的操作步骤如下:

使用有权限的用户进入【财务会计】-【总账】-【期末处理】-【结转损益】,左边选中对应的账簿之后,点击【新增】,新建一个结转损益方案,

点击新增后,填写损益方案【名称】字段信息,可以查看系统默认的相关参数和选项是否需要修改

如果无需修改系统默认带出来的选项设置,可以填写名称之后点击保存即可。如果需要修改,可以按照实际情况调整一下相关选项设置之后保存方案。保存了结转损益方案之后,后续每个期间即可根据这个结转损益方案执行生成结转损益凭证,不用每一期都新增结转损益方案。

如果【执行方式】选择的是【手动】,则每期自行勾选上这个结转损益方案点击菜单栏的【执行】生成结转损益方案,并且支持同时勾选多个结转损益方案一起执行。

如果【执行方式】选择的是“自动”,系统会按照设置的频率自动执行结转损益方案生成结转损益凭证

【相关资料说明】

结转损益相关字段说明请看:https://help.open.kingdee.com/dokuwiki/doku.php?id=%E7%BB%93%E8%BD%AC%E6%8D%9F%E7%9B%8A

结转损益操作课件请看:

https://vip.kingdee.com/school/702?share_fromuid=1155&productLineId=1&isKnowledge=2

结转损益时结转方向分情况讲解:https://vip.kingdee.com/article/362765432836424960?channel_level=%E9%87%91%E8%9D%B6%E4%BA%91%E7%A4%BE%E5%8C%BA%7C%E6%90%9C%E7%B4%A2%7C%E7%BB%BC%E5%90%88&productLineId=1&isKnowledge=2

【备注】

全文图片是在8.1.0.20230420版本上操作所附的截图