自动抵销分录

【用途与目的】

法定合并的主界面上“合并范围”栏选择“合并组”时，才允许生成抵销分录；每一个合并组的抵销分录相对独立，但生成抵销分录的数据来源都是当前合并范围、当前报表周期、报表年期的已审核的内部往来核对记录。

【操作路径】

〖战略管理〗->〖法定合并〗->〖抵销业务〗->〖自动抵销分录〗

【使用时机】

生成自动抵销分录时。

【栏位说明】

【操作说明】

操作前提

自动抵销分录的权限已经设置。

操作步骤

在 “金蝶EAS Cloud应用中心”界面，选择〖战略管理〗→〖法定合并〗→〖抵销业务〗→〖自动抵销分录〗，在该界面中可以进行内部往来、交易、权益抵销分录的生成、删除、审核、反审核等功能。

内部权益抵销根据长期股权投资核对记录、权益投资收益核对记录，以及权益投资抵销分录模板，自动生成权益投资抵销分录。权益投资抵销分录分为三类：［长期股权投资与子公司净资产项目］抵销分录、［内部投资收益项目与子公司利润分配项目］抵销分录、［补提盈余公积］抵销分录。

1、生成

（1）内部往来抵销分录生成

在“自动抵销分录”界面中，单击工具栏中的生成，选择内部往来抵销分录，单击确定，即可生成内部往来抵销分录；同时在选择界面提供“内部往来、交易按基本合并范围核对记录生成分录”，选中时，可从基本合并范围的核对记录中查找应在当前合并范围、合并单元组内抵销的数据，并生成内部往来抵销分录。

（2）内部交易抵销分录生成

法定合并的主界面上“合并范围”栏选择“合并组”时，才允许生成抵销分录；每一个合并组的抵销分录相对独立，但生成抵销分录的数据来源都是当前合并范围、当前报表周期、报表年期的已审核的内部交易核对记录。

（3）内部权益抵销分录生成

在“自动抵销分录”界面中，单击工具栏中的生成，选择大陆权益法，单击确定，即可生成权益抵销分录；如图所示，如果“内部往来、交易按基本合并范围核对记录生成分录”选中时，从基本合并范围的核对记录中查找应在当前合并范围、合并单元组内抵销的数据，并生成抵销分录。如下例：基本合并范围内有A、B、C、D五家公司，行业合并中仅有A、B、C、E三家，则行业合并时子集团仅用基本合并中C-B的核对记录生成抵销分录，总集团合并时仅用A-B、A-C的核对记录生成抵销分录。

“内部往来、交易按基本合并范围核对记录生成分录”未选中时，按当前合并单元组内的核对记录生成抵销分录（保持原流程。）

该参数仅在非基本合并范围可选，基本合并范围内此选择置灰。

2、删除

在“抵销分录序时簿”界面中，先选定然所要删除的抵销分录，再单击工具栏中的删除【】，系统自动提示信息：“是否确认删除？”，单击【确定】即可删除。

3、审核

在“抵销序时簿”界面中，先选定所需审核的抵销分录，再单击工具栏中的“审核”或者是菜单栏中的〖编辑〗→〖审核〗。

4、反审核

在“抵销序时簿”界面中，先选定所需反审核的抵销分录，再单击工具栏中的“审核”或者是菜单栏中的〖编辑〗→〖反审核〗。

逻辑说明

无。