【系统逻辑】

多级合并顺序法权益抵消合并注意以下3点:

1、合并范围中,针对每个合并单元组建议正常维护控制公司;

2、权益抵消分录模板中设置实收资本等项目抵消分录取数模板要设置两个,一样的抵消分录模板格式,但公式ACCTITEM取数,一个是从被投资公司取个别报表数据,一个是从被投资公司取合并报表数据;

3、抵消持股比例中,对被投资关系指定模板的时候,被投资公司为下级合并单位组控股公司的抵消模板要选择取合并报表数据的模板;被投资公司为普通公司的抵消模板要选择取个别报表数据的模板。

【注意】

新准则权益抵销处理流程可参考https://vip.kingdee.com/school/197424672848619776?topicId=233526912264525568&stageId=314442013162347520&productLineId=31