借款利息对账

【用途与目的】

借款利息对账是指资金利息管理中发生的借款利息计提或付息业务的原币金额与总账系统预提利息或付息计入的科目的原币金额之间进行的核对。借款利息业务明确是指借款的利息单据，包括计提、付息及还本付息形成的利息业务，总账利息类的科目，需要用户在对账关系中进行会计科目指定。

借款利息余额对账的目的：是通过资金利息业务的本期发生、期末余额与设置好的总账利息类科目的发生额、余额的核对过程，发现差异，进而通过管理制度、业务流程控制等尽量减少这种差异，从而保证业务-财务数据的一致性。

【操作路径】

选择〖资金管理〗->〖资金结账〗->〖资金对账〗->〖借款利息对账〗

【使用时机】

在利息管理-借款利息-发生计提或付息业务发生后，随时可以进行借款利息对账

【栏位说明】

系统预置的借款利息对账关系，供用户参考，可根据业务需要进行修改：

【操作说明】

选择〖资金管理〗->〖资金结账〗->〖资金对账〗->〖借款利息对账〗，出现条件页面如下：

指定对账期间后，确定，出现“借款利息对账”明细结果界面，如下图所示：

资金系统按照融资品种加上币别进行分类统计，分别显示取自资金系统-利息模块借款利息业务的期初余额、本期增加额、本期减少额、期末余额。

期末余额=期初余额+本期增加-本期减少。

总账系统按照融资品种对应的利息类科目余额进行统计，分别显示取自总账科目余额表中的期初余额，本期借方发生额、本期贷方发生额、期末余额。

根据科目余额方向的不同，若方向为借，则期末余额=期初余额+本期借方-本期贷方；若方向为‘贷’，则期末余额=期初余额+本期贷方-本期借方。

对账结果中，期初差异=资金系统期初余额-总账系统期初余额；

本期增加差异依据对账方向的设置，若资金增加对应科目借方发生，则本期增加差异=资金本期增加-总账本期借方；若资金增加对应科目贷方发生，则本期增加差异=资金本期增加-总账贷方

本期减少差异依据对账方向的设置，若资金减少对应科目贷方发生，则本期减少差异=资金本期减少-总账本期贷方；若资金减少对应科目借方发生，则本期增加差异=资金本期减少-总账本期借方。

期末余额差异=期初余额差异+本期增加差异-本期减少差异

− 重新对账

在之前的对账结果不平的情况下，可以选择重新对账，再次进行对账操作；

若之前虽然已经对平，但是可能后续又有利息的计提或付息业务发生，还希望能再对一次，也可以再次进行对账操作。重新对账后，更新对账结果页面信息，更新上次对账时间。

− 对账条件

在“借款利息对账”结果页面，单击工具栏【对账条件】，可进入条件页面，重新制定对账期间，可继续进行其他期间的借款利息对账操作。