资金往来利息对账

【用途与目的】

资金往来利息对账是指资金利息管理中发生的资金往来利息业务与总账资金往来利息登记入账的科目之间进行的核对。资金业务明确是指资金往来的预提、收息等的业务处理，总账资金往来利息类的科目，需要用户在对账关系中进行会计科目指定。

资金往来利息对账的目的：是通过资金业务的利息本期计提、本期收息及利息余额与设置好的总账资金往来利息类科目本期借方发生、本期贷方发生、期末余额的核对过程，发现差异，进而通过管理制度、业务流程控制等尽量减少这种差异，从而保证业务-财务数据的一致性。

【操作路径】

选择〖资金管理〗->〖资金结账〗->〖资金对账〗->〖资金往来利息对账〗

【使用时机】

在利息管理-资金往来利息-发生计提或收息业务发生后，随时可以进行资金往来利息对账

【栏位说明】

系统预置的委托贷款利息对账关系，供用户参考，可根据业务需要进行修改：

【操作说明】

选择〖资金管理〗->〖资金结账〗->〖资金对账〗->〖资金往来利息对账〗，出现条件页面如下：

指定对账期间后，确定，出现“资金往来利息对账”明细结果界面，如下图所示：

资金系统按照（投）融资品种进行统计，分别显示取自资金系统-利息模块资金往来利息的期初余额、本期增加额、本期减少额、期末余额。

期末余额=期初余额+本期增加-本期减少。

总账系统按照融资品种对应的资金往来利息会计科目余额进行统计，分别显示取自总账科目余额表中的期初余额，本期借方发生额、本期贷方发生额、期末余额。

根据科目余额方向的不同，若方向为借，则期末余额=期初余额+本期借方-本期贷方；若方向为‘贷’，则期末余额=期初余额+本期贷方-本期借方。

对账结果中，期初差异=资金系统期初余额-总账系统期初余额；

本期增加差异依据对账方向的设置，若资金增加对应科目借方发生，则本期增加差异=资金本期增加-总账本期借方；若资金增加对应科目贷方发生，则本期增加差异=资金本期增加-总账贷方

本期减少差异依据对账方向的设置，若资金减少对应科目贷方发生，则本期减少差异=资金本期减少-总账本期贷方；若资金减少对应科目借方发生，则本期增加差异=资金本期减少-总账本期借方。

期末余额差异=期初余额差异+本期增加差异-本期减少差异

− 重新对账

在之前的对账结果不平的情况下，可以选择重新对账，再次进行对账操作；

若之前虽然已经对平，但是可能后续又有资金往来的预提或收息业务发生，还希望能再对一次，也可以再次进行对账操作。重新对账后，更新对账结果页面信息，更新上次对账时间。

− 对账条件

在“资金往来利息对账”结果页面，单击工具栏【对账条件】，可进入条件页面，重新制定对账期间，可继续进行其他期间的资金往来利息对账操作。