合并日现金流量

模块概述

模块简介

合并现金流量表是综合反映企业集团在一定会计期间内现金流入数量、现金流出数量及其增减变动情况的会计报表。

和个别现金流量表一样，合并现金流量表也是从经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三个方面反映企业集团的现金流量情况。

需要说明的是，某些现金流量进行抵销处理后，需站在企业集团的角度，重新对其进行分类。在纳入合并范围的子公司为非全资子公司时，涉及子公司与少数股东之间发生的现金流入和现金流出的问题，为了使会计报表使用者了解到现金流量的真实情况，有必要编制合并现金流量表。

日合并现金流量表是资金管理中心领导每日必看的一张报表。资金管理中心出具的这份日合并现金流量表与财务部的法定对外的现金流量表并不相同：

1、流量项目不相同

资金管理中心的流量项目比财务口径的更为细致。相信这一点在很多企业都是这样，资金管理部门对现金流量统计数据要求更高。

2、取数来源不相同

资金管理中心的报表取数来源于业务单据或银行交易明细，财务部的取数来源于总账凭证。取数来源不同也决定了数据的时效性不同。

3、取数方式不相同

取数方式的差异主要是指抵消数的取数方式不同，资金管理中心的抵消数直接通过业务单据或银行交易明细中对方单位的关系直接筛选过滤取数，而不是财务部合并报表做抵消分录的方式。取数方式不同决定了报表查询的方式，财务部合并报表需要经过复杂的过程，计算汇总数，做抵消分录，再出具合并报表复杂的过程。资金管理中心的日合并现金流量表可实时查询，所有数据一气呵成。 因此，资金管理中心的日合并现金流量表查询更加快捷。

本模块与其他模块的集成

日合并现金流量表与出纳管理、现金池管理、银企互联等各业务系统一体化集成。

名词解释

合并范围：合并范围是金蝶EAS Cloud系统一个特色功能之一，系统支持根据用户合并的需要定制合并的公司范围。每个合并范围对应着一颗合并单元树，合并范围就是这棵树的总称，合并范围支持禁用、启用。

合并币别：出具合并日现金流量表时所显示的币别，所有数据按合并币别折算。

报表折算汇率表：可选集团下的汇率表，出具报表时此汇率表作为汇率取值来源。