1. 集团票据业务概要

商业汇票作为企业之间发生商品交易时的一种延期付款结算支付工具，由于其自身具有流动性强、安全性高、融资成本低等优点，已被越来越多的企业接受和使用，在企业经营中的作用日益突出，集团间成员单位的日常业务中，也经常会使用到票据进行交易，并且集团在票据统筹使用会有更高的要求。本文相对于单体企业的票据运用，着重介绍集团企业的票据运用方式。

2. 集团如何实现内部票据池

概述

商业汇票作为企业之间发生商品交易时的一种延期付款结算支付工具，由于其自身具有流动性强、安全性高、融资成本低等优点，已被越来越多的企业接受和使用，集团企业进行结算时，总是能收到大量的结算票据，集团可以通过建立内部票据池的方式进行票据管理。内部票据池是指下属公司将票据通过托管、质押或背书等方式将票据集中到集团资金管理中心进行统一调剂管理的票据管理模式。

通过内部票据池这种形式，企业极大地提高了其票据管理及现金管理的效率，对企业而言，实现了以下较好的综合收益。

（1）实现票据集中管理
集团中分散在各地的票据安全而又及时地集中起来，集团及成员单位可及时查询票据的信息及状态。

（2）实现票据资源共享
集团可以将各种不同金额、不同期限的远期票据头寸进行统一归集和灵活分配。
 （3）提升财务管理水平
集团可以及时将票据头寸转为现金头寸，通过票据池与现金池的联动，极大地提升了集团资产流动性管理的水平。

需要特殊说明的是：《票据法》对于背书的业务，要求必须有贸易背景才可背书，而对内背书，作为集团票据管理信息化管理的手段和方式，实际操作中可以仅仅作为票据管理人的转移，而不作为票据所有权人的转移。

流程图

操作流程说明：

 1.下属企业将收到的商业汇票通过对内背书、对内托管到集团总部。
2.集团总部接收下属企业的票据后形成票据池，集团总部可及时掌控各成员单位的应收票据信息。
3.集团总部对票据池中的票据可根据实际需求采取不同的处理方式：

（1）把“票据池”的票据质押获得相应的授信额度，办理开立银行承兑汇票或者其它授信业务，集团可分配各成员单位使用质押授信的具体额度；

（2）如果企业需要把票据头寸及时转换为现金头寸，则可以申请贴现或者托收业务，此时，“票据池”由准现金形式转换为“现金池”。

（3）根据下属企业付款申请，可将票据池的票据对内背书给需要付款的下属企业

本章将介绍在金蝶EAS集团如何进行内部票据池的管理：

• 集团如何通过对内背书形成票据池

• 集团如何通过对内托管形成票据池

• 集团如何运用票据池的票据

集团如何通过对内背书形成票据池：

任务：广州显像管厂收到一张银行承兑汇票，按集团要求，必须通过对内背书的方式背书给家电资金中心

操作前提：广州显像管厂已经对所收到的银行承兑汇票进行了登记及审批。

操作流程：1、广州显像管厂在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗→〖资金管理〗→〖票据管理〗→〖应收票据管理〗→〖业务〗→〖应收票据查询处理〗，选择需要对内背书的记录，点击【对内背书】

被背书人：选择环球家电本部，特别需要注意的是银行账户，需选择在资金中心开立的内部银行账户，比如：00101家电资金中心票据户.

然后按【提交】，然后进行【审批】。

任务：家电资金中心收到广州显像管厂对内背书的信息，进行确认，生成家电资金中心的应收票据，并且登记内部账户明细账，增加广州显像管厂票据户的金额。

操作流程：家电资金中心在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗→〖资金管理〗→〖票据管理〗→〖应收票据管理〗→〖业务〗→〖应收票据背书查询〗，在过滤条件中选择包括“收到的背书单”

家电资金中心对对内背书进行【确认】操作，【确认】后，会自动生成家电资金中心的库存应收票据：

同时增加了广州显像管厂的内部账户明细账：

集团如何通过对内托管形成票据池

任务：广州显像管厂收到一张银行承兑汇票，按集团要求，必须通过对内托管的方式托管给家电资金中心

操作前提：广州显像管厂已经对所收到的银行承兑汇票进行了登记及审批。

操作流程：

1、广州显像管厂在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗→〖资金管理〗→〖票据管理〗→〖应收票据管理〗→〖业务〗→〖应收票据查询处理〗，选择需要对内托管的记录，点击【托管】

受托单位：选择环球家电本部.

然后按【提交】按钮。成员单位进行了票据托管后，将不能对该张应收票据进行背书、贴现等操作。

任务：家电资金中心收到广州显像管厂对内托管的信息，进行确认，生成受托票据信息。

操作流程：

2、家电资金中心在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗→〖资金管理〗→〖票据管理〗→〖应收票据管理〗→〖业务〗→〖应收票据受托查询〗， 点击【接收托管】按钮：

家电资金中心对对内托管进行【提交】，【提交】后，会生成家电资金中心的受托票据：

票据到期后，可以由资金中心统一做【收款】处理：

对内背书与对内托管的业务差异

从上面的业务流程说明中，可以发现对内背书与对内托管的差异：

1、 对内背书给资金中心后，会生成资金中心的一张应收票据，集团可以进行票据业务后续的所有操作，比如：贴现、背书、收款、质押等，对内背书的同时，可以增加成员单位内部票据户的金额。

2、 如果是对内托管，不能生成资金中心的应收票据，集团不能进行票据的其他业务操作，只能在票据到期后做票据的【收款】操作。如果需要进行后续的业务操作，可以通知成员单位使用对内背书的方式。

集团如何运用内部票据池的票据

成员对内背书或对内托管方式，将票据的实物交给资金中心进行统一管理，形成了内部票据池，资金中心对票据的后续管理包括：

1、 质押。2、背书。3、贴现。4、收款。5、调剂

具体的运用参考票据业务的相应章节说明。

3. 集团如何实现票据的调剂

概述：

票据的调剂是指集团统一规定，分、子公司收到承兑票据后，票据的信息必须统一登记到系统中，集团可以查看到全集团的票据，并且由集团进行统一管理，当有需要对外支付货款时，集团首先先考虑通过应收票据背书的方式进行支付，即通知成员单位对内背书（被背书人为集团），形成集团的应收票据，并增加背书人的内部账户明细账金额，当需要票据付款单位申请时，可通过集团对内背书的方式（被背书人为需要票据的成员单位），将票据背书给需要背书给需要票据的集团内单位，并减少被背书人的内部账户明细账金额。

流程图

资金中心如何操作上划通知

任务：深圳彩电厂需要使用票据进行对外支付，家电集团资金中心可查看全集团的票据使用情况，发现广州显像管厂的票据可以对外背书，立即发送通知，要求广州显像管出纳将所有应收票据对内背书给资金中心。

操作前提：广州显像管厂已经在系统里登记了应收票据，而且已经启用了〖功能菜单〗→〖系统平台〗→〖工作流管理〗→〖流程定义表〗，找到资金管理-票据管理下，启用“上划通知”工作流

操作流程：家电资金中心在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗→〖资金管理〗→〖票据管理〗→〖应收票据管理〗→〖业务〗→〖应收票据查询处理〗，找到广州显像管厂的票据，点击【上划通知】按钮，

下属单位A如何对内背书给资金中心

任务：广州显像管出纳将应收票据对内背书给资金中心。

操作前提：资金中心出纳发出了票据上划通知，而且在

操作流程：

2、广州显像管厂在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗→〖消息中心〗，找到“未处理任务”，点击【处理】，系统弹出背书单，广州显像管厂即可将本公司的票据背书到资金中心。

任务：家电资金中心收到广州显像管厂对内背书的信息，进行确认，生成家电资金中心的应收票据，并且登记内部账户明细账，增加广州显像管厂票据户的金额。

操作流程：

家电资金中心在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗→〖资金管理〗→〖票据管理〗→〖应收票据管理〗→〖业务〗→〖应收票据背书查询〗，在过滤条件中选择包括“收到的背书单”

家电资金中心对对内背书进行【确认】操作，【确认】后，会自动生成家电资金中心的库存应收票据：

同时增加了广州显像管厂的内部账户明细账：

资金中心如何对内背书给下属公司B

任务：家电资金中心将应收票据对内背书给深圳彩电厂。

操作流程：

1、家电资金中心在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗→〖资金管理〗→〖票据管理〗→〖应收票据管理〗→〖业务〗→〖应收票据查询处理〗，选择需要对内背书的记录，点击【对内背书】

被背书人：选择深圳彩电厂，特别需要注意的是内部账户必填，需选择彩电厂在资金中心开立的内部银行账户，然后才能登记内部账户明细账。.

然后按【提交】，提交后会减少深圳彩电厂在资金中心内部账户的金额：

任务：深圳彩电厂收到家电资金中心对内背书的信息，进行确认，生成深圳彩电厂的应收票据。

操作流程：

深圳彩电厂在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗→〖资金管理〗→〖票据管理〗→〖应收票据管理〗→〖业务〗→〖应收票据背书查询〗，在过滤条件中选择包括“收到的背书单”

深圳彩电厂对对内背书进行【确认】操作，【确认】后，会自动生成家深圳彩电厂的库存应收票据，深圳彩电厂即可拿其进行对外支付：

4. 如何实现票据置换

概述：

票据置换（又叫大票换小票）的含义是说将一张大额的应收票据拿去银行进行质押，然后开出多张的金额较小的应付票据进行对外支付，其业务背景是集团企业收到很多的商业汇票，金额较大且因为尚未到期，无法收到现金，同时企业每天又有许多的货款需要支付，因为金额不符合，所以无法使用票据背书的方式，这样，集团就可以将票据拿到银行进行质押，开出金额较小的多张应付票据。

在质押的票据中，如果有些票据到期可收款了，是需要将其他未到期的票据去银行那里申请换票的，

流程图

本章将介绍在金蝶EAS集团如何进行票据置换及换票：

• 企业如何进行票据置换

• 企业如何进行换票

企业如何进行票据置换：

任务：广州显像管厂需要将手上未到期的票据质押给银行，开出应付票据进行货款支付

操作前提：广州显像管厂已经登记了应收票据

操作演示：在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗→〖资金管理〗→〖票据管理〗→〖应收票据管理〗→〖业务〗→〖应收票据查询处理〗，进入应收票据查询的主界面。选中一张或多张票据，点击【质押】

选中一张或多张票据。点击【保存】

操作演示：在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗→〖资金管理〗→〖票据管理〗→〖应收票据管理〗→〖业务〗→〖应收票据质押查询〗，进入应收票据质押查询的主界面。选中一张或多张票据，点击【审批】

操作演示：在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗→〖资金管理〗→〖票据管理〗→〖应付票据管理〗→〖业务〗→〖应付票据登记〗，进入应付票据登记的主界面

黄字部分必填，通知在单据下面的“保证”页签，新增行，在“票据编号”处点击F7，将弹出已经质押的票据，选择即可。

企业如何进行质押换票：

任务：广州显像管厂在银行质押的票据中，有些已经到期可以收款了，广州显像管厂到银行用其他的未到期的票据将快到期的应收票据还回来

操作前提：应收票据已经质押成功

操作演示：在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗→〖资金管理〗→〖票据管理〗→〖应收票据管理〗→〖业务〗→〖应收票据质押查询〗，进入应收票据质押查询的主界面。选中一张质押记录，点击【换票】

在“换入票据选择”中，选择快到期的票据，再点击【换票】按钮即可，另外，系统可以更改换票的条件，系统默认“换入的票据与换出的票据金额必须相等”，用户可以根据需求进行更改。

5. 如何实现票据的集团内流转

概述：

票据的集团内流转：对于集团内部成员单位之间的上下游贸易清算的企业，开出应付票据的集团内A公司，可能会开出商业承兑汇票给集团内B公司，形成集团内B公司的应收票据，对于商业票据而言，如果A公司的应付票据无法到期兑付，双方公司相互协商，B公司可以转贷款，A公司可以转借款。

流程图

本章将介绍在金蝶EAS集团如何进行票据集团内流转：

• 集团内企业如何进行票据转付

• 票据无法到期兑付，集团内企业如何处理

集团内企业如何进行票据转付：

任务：广州显像管厂与深圳彩电厂有贸易往来，广州显像管厂给深圳彩电厂开出应付票据进行货款支付，因为是集团内企业，广州显像管厂可以进行应付票据转付操作

操作前提：广州显像管厂已经登记了应付票据

操作演示：广州显像管厂在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗→〖资金管理〗→〖票据管理〗→〖应付票据管理〗→〖业务〗→〖应付票据查询处理〗，进入应收票据查询的主界面。选中一张或多张票据，点击【对内转付】

领用公司选择集团内公司：深圳彩电厂。

任务：深圳彩电厂对广州显像管厂的应付票据进行确认，生成深圳彩电厂的应收票据

操作前提：广州显像管厂已经进行了应付票据转付

操作演示：深圳彩电厂在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗→〖资金管理〗→〖票据管理〗→〖应付票据管理〗→〖业务〗→〖应付票据转付查询〗，过滤条件选择“收到的转付单”

对收到的转付单进行【确认】，确认后会生成深圳彩电厂的应收票据：

票据到期无法兑付，集团内企业如何处理：

任务：广州显像管厂的应付票据无法到期兑付，与深圳彩电厂协商，作为对深圳彩电厂的借款

操作前提：广州显像管厂的应付票据到期无法兑付

操作演示：深圳彩电厂在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗→〖资金管理〗→〖票据管理〗→〖应收票据管理〗→〖业务〗→〖应收票据查询处理〗，选择已经到期的应收票据，点击【转贷款】

会生成一张对广州显像管厂的一张资金往来贷款单

任务：广州显像管厂的应付票据无法到期兑付，与深圳彩电厂协商，作为对深圳彩电厂的借款

操作前提：广州显像管厂的应付票据到期无法兑付

操作演示：广州显像管厂在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗→〖资金管理〗→〖票据管理〗→〖应付票据管理〗→〖业务〗→〖应付票据查询处理〗，选择已经到期的应付票据，点击【转借款】 ，会生成一张对深圳彩电厂的一张借款单

需要注意的是，这种集团内企业互相转借贷款的情况，一般是付款方开出的是商业承兑汇票的情况，如果开出的是银行承兑汇票，如果票据到期，银行必须承兑，债权方会收到票据款，不需要转贷款，而对于债务方而言，如果到期无法还款，就会形成了对银行的借款，而不是对原应收票据方的借款。

6. 如何实现票据保证金的管理

概述：

商业汇票的开出，一般情况下需要交纳保证金，如果票据按期兑付的话，则保证金会转回开票人账户。

流程图

本章将介绍在金蝶EAS集团如何处理票据保证金业务：

• 开票时如何存入保证金，并将保证金支付给银行

• 票据到期兑付，如何进行保证金转回

开票时如何存入保证金，并将保证金支付给银行：

任务：广州显像管厂将保证金交给银行，开出银行承兑汇票，

操作前提：广州显像管厂已经登记了应付票据

操作演示：广州显像管厂在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗→〖资金管理〗→〖票据管理〗→〖应付票据管理〗→〖业务〗→〖应付票据查询处理〗，进入应收票据查询的主界面。选中一张或多张票据(不支持多张票据生成一张保证金)，点击【转保证金】

任务：广州显像管厂将保证金交给银行，

操作演示：广州显像管厂在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗→〖资金管理〗→〖资金结算〗→〖保证金管理〗→〖保证金查询〗，进入保证金的主界面。选中一张单据，点击【付款】

1、 票据到期兑付后，保证金如何转回：

任务：广州显像管厂开立的应付票据按期兑付，转回该笔票据的保证金，

操作演示：广州显像管厂在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗→〖资金管理〗→〖资金结算〗→〖保证金管理〗→〖保证金查询〗，进入保证金的主界面。选中一张单据，点击【撤销】，再点击【转回】

• 票据上填写了初始保证金，就会生成次序为0的保证金单。最近保证金也会生成次序为1的保证金，这个时候保证金为登记，如果点击了存入，这个时候再去操作兑付，保证金就会默认变为撤销状态，撤销转台可以转回

7. 如何实现委托开票流程

概述：

商业汇票作为企业之间发生商品交易时的一种延期付款结算支付工具，由于其自身具有流动性强、安全性高、融资成本低等优点，已被越来越多的企业接受和使用，在企业经营中的作用日益突出。集团企业为了更高的使用效率与产生更大的利益，会有多种开票方式，主要分为自开、委开、代开。一般情况下，是信誉、实力较差的单位委托信誉、实力较好的单位代开票据，并支付开票单位一定手续费。

自开：用票公司、开票公司为同一公司。

委开、代开：当用票公司、开票公司不为同一公司时，站在用票公司一方，是委开，站在开票公司一方，是代开票。

流程图

本章将介绍在金蝶EAS集团如何实现委托开票业务流程：

• 开票流程

• 到期兑付流程

开票流程

任务：广州显像管厂委托家电资金中心开票，

操作演示：广州显像管厂在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗→〖资金管理〗→〖票据管理〗→〖应付票据管理〗→〖业务〗→〖应付票据开票申请〗，进入应付票据开票申请界面，点击【新增】

申请方式选择：委开申请

出票人选择：家电本部

点击【提交】，然后相关人员进行审批。

任务：家电资金中心接收委托开票，

操作演示：家电资金中心在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗→〖资金管理〗→〖票据管理〗→〖应付票据管理〗→〖业务〗→〖应付票据登记〗，进入应付票据登记界面，点击【拉式生成】

生成一种应付票据：

申请公司是广州显像管厂。

任务：广州显像管厂对委托票据进行确认：

操作演示：广州显像管厂在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗→〖资金管理〗→〖票据管理〗→〖应付票据管理〗→〖业务〗→〖应付票据查询处理〗，过滤条件选择“待确认的应付票据”

对票据进行确认：

确认后，家电资金中心可以看到该票据，开票方式是“代开”

广州显像管也可以看到该票据，开票方式是“委开”

任务：家电资金中心票据到期兑付，

操作演示：家电资金中心在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗→〖资金管理〗→〖票据管理〗→〖应付票据管理〗→〖业务〗→〖应付票据查询处理〗，进入应付票据查询界面，选择对应的记录，点击【兑付】

需要注意，内部账户必须要选择广州显像管厂的内部账户，点击【提交】

提交后，会减少广州显像管厂的内部账户余额。