【用途与目的】

期末时应将损益类科目的期末余额结转到“本年利润”科目，以反映企业在一个会计期间内实现的利润或者亏损。结转损益功能提供自动将损益类科目的期末余额结转本年利润科目的功能。

【操作路径】

〖管理会计〗->〖利润中心总账〗->〖期末处理〗->〖结转损益〗

【使用时机】

期末结转时要求结转损益类科目的余额到本年利润，否则不允许结账。

【操作说明】

操作前提

• 损益类科目存在期末余额。

• 当前期间所有凭证均已经过账。

• 期末结转损益功能权限已经设置。

操作步骤

步骤一：点击〖管理会计〗->〖利润中心总账〗->〖期末处理〗->〖结转损益〗按钮，系统打开结转损益界面。

通过常用条件过滤区利润中心切换组件选择利润中心。

步骤二：点击工具栏的【新增】，进入“结转损益模板-新增”界面。如使用利润中心类型的科目，可根据需要设置需要结转的利润中心类型的科目。

主要字段属性说明：

步骤三：新增模板信息后，点击【保存】，即可在“结转损益”界面生成一条模板记录。

步骤四：选择多个模板批量生成凭证时，在“结转损益”界面，选择多个结转损益凭证板记录，然后点击【生成凭证】，则系统在“已生成凭证”的列显示已生成的凭证号

       自动转账模板中“转账类型”设置为“结转损益”时，生成结转损益凭证与结转损益菜单生成凭证功能相同，在账表查询勾选“不包含结转损益凭证”时一样扣除。

系统业务规则

• 在选择按照核算类别结转时，本年利润科目的辅助账中至少存在一个核算项目是所有损益类科目的辅助账的交集，否则无法生成结转损益凭证。

• 系统判断损益类科目是否有余额，不仅判断科目余额，还需要判断科目对应核算项目是否有余额。

• 结转损益后科目对应的数量、原币、本位币和报告币金额均为零。