完工入库凭证生成

【用途与目的】

成本计算完成后，对生产入库部分产品的完工入库成本在账务上需要进行生产成本到库存商品的结转，完工入库凭证处理使用生产成本计算结果按成本中心、成本对象维度生成完工成本结转凭证，实现业务与财务的一体化。

【操作路径】

〖管理会计〗->〖实际成本〗->〖凭证生成〗->〖完工入库凭证生成〗

【操作角色】

成本会计

【使用时机】

成本计算完成后期末会计处理

【操作说明】

• 完工入库分配凭证生成凭证模板设置

在【企业建模】->【业务规则】->【单据转换规则】执行【单据转换规则配置】明细功能，选择“管理会计”-“实际成本”-“完工入库成本表”新增动态会计规则；

转换设置：

分组合并规则：

分组规则代表对哪些描述性统计字段进行分组，如同时选中了“分录.科目”和“分录.辅助账行.核算项目组合”分组，则系统在凭证转换时会将科目相同且核算项目组合相同的行记录进行分组排列；

合并规则会根据选择的数值型字段将对应的数据进行汇总。

选择分组合并属性后，则意味着当一次转换中产生的，多条记录的分组属性都相同时，就会进行合并生成目标单据中的一条分录。

模板分录设置：

• 完工入库凭证生成功能

系统提供汇总生成、按单成本中心生成、按成本对象生成、分配结果查看、联查单据、下查凭证、删除凭证等功能；

• 汇总生成：

基于当前查询结果，汇总生成一张会计凭证，查询结果内容根据动态会计规则转换到一张会计凭证上，按所属成本中心、成本对象、成本项目等信息对应多条分录。

• 按成本中心生成：

基于当前查询结果，按成本中心生成会计凭证，不同的成本中心生成不同编号的会计凭证；

• 按成本对象生成

基于当前查询结果，按成本对象生成会计凭证，不同的成本对象生成不同编号的会计凭证；

• 下查

通过下查功能可查看凭证生成功能产生的会计凭证，此处仅可查看凭证不可修改，如需要修改可在总账系统处理。

• 删除凭证

用户可使用“删除凭证”功能删除会计凭证，需要用户有凭证删除的权限。

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温馨提示：

       完工入库成本凭证生成根据会计科目-生产成本与库存商品的设置不同，可以有多种设置方式：

生产成本设置了成本项目辅助核算或二级科目，则完工入库成本凭证只能从[完工入库凭证生成]功能生成，因生产入库单上的成本不能体现成本项目是成本总额；

生产成本科目仅设置了成本中心或成本对象辅助核算，则完工入库成本凭证也可以在生产入库单的凭证处理功能中生成；

生产成本科目设置了成本项目辅助核算，库存商品科目设置了仓库或库存组织辅助核算，则需要同时对[完工入库成本表]和[生产入库单]设置凭证模板，分别生成凭证。