期末结账

【用途与目的】

结束当前会计期间，开始下一会计期间，并将本期期末结转到下期期初，将分配标准设置结转到下一期。

【操作路径】

〖管理会计〗->〖实际成本〗->〖期末处理〗->〖期末结账〗

【操作角色】

成本会计

【使用时机】

成本计算完成并进行了账务处理，进行期末结账开始新的核算期间

【操作说明】

期末结账及反结账功能：

• 期末结账：

执行结账功能，系统将自动将本期期末在产成本余额结转到下期期初，同时系统会自动将本期的分配标准设置、约当系数数据、自定义分配标准数据自动复制到下期，系统更新当前期间为新期间，结账后，前期的业务单据将不允许进行新增、修改、删除、审核、反审核等操作。

• 反结账：

反期末结账时，将当前期间上推至上一会计期间，并清除结转到下期的在产品成本余额、分配标准设置、约当系数、实际工时、自定义分配标准数据等结转数据。

• 特殊应用：

空结账设置:

实际成本系统支持空结账处理,当用户出现季节性停产、大修停产等生产特殊情况时，可使用空结转参数在不进行成本计算的情况下完成成本结账，系统会把本期期初成本余额直接结转到下一期间。参数设置在〖系统平台〗->〖系统工具〗->〖系统配置〗->〖系统设置〗中选择管理会计节点，选择实际成本节点，选择参数“CM004 结账不判断是否进行成本计算”，在对应财务组织选择“否”，在成本结账时不再判断当期是否已进行成本计算，直接执行结账操作。