不抵扣勾选

【用途与目的】

当购进的货物、服务用于非应税项目、用于免税项目、用于集体福利或者个人消费、或遭受非正常损失等场景，对应的发票无法抵扣进项税额。这种情况下可对发票进行不抵扣勾选处理，避免抵扣勾选后的转出处理或不处理造成滞留票问题。

【操作路径】

〖税务管理〗->〖发票管理〗->〖收票管理〗->〖勾选管理〗->【不抵扣勾选】

【使用时机】

处理进项增值税专用发票、增值税电子专用发票、全电专票、机动车发票和通行费电子发票的不抵扣勾选业务。

【操作说明】

操作步骤

发票不抵扣勾选

下载发票到系统后，纸质发票需要进一步的签收，通行费电子发票需要进行到票操作。到票、签收完成可以进行抵扣维护操作，对于不可进行抵扣的发票可维护成不需要抵扣，对这部分发票可进行发票的不抵扣勾选操作，也可撤销不抵扣勾选。

点击不抵扣勾选菜单，此时会进行抵扣统计信息查询。弹出过滤界面，税号为当前组织维护的税号，所属税期为当前税号的税款所属期，当前可勾选发票的开票日期范围为一年，具体已实际日期为准。是否允许勾选此时为是，统计报表状态为未申请统计。此时可进行抵扣勾选操作；

在申报期内，已申请统计，此时不能再勾选发票，统计报表状态为已统计完成；

在抵扣统计信息查询界面点击确定，进入不抵扣勾选信息列表界面，将过滤出已经签收的增值税专用发票、机动车发票，及已到票的通行费电子发票、增值税电子专用发票、全电专票，不抵扣勾选必须维护“不抵扣原因”，用户可在列表页面对发票逐张进行维护，也可以选中单张或多张发票，点击【不抵扣勾选】跳转勾选确认页面进行批量维护，点击确认后将通过发票云与税局交互，进行不抵扣勾选操作，不抵扣勾选完成，将反写发票的勾选相关字段；如果勾选错误，可以撤销不抵扣勾选。