应收应付系统生成凭证有两个参数：“赊销（购）收（付）款凭证来源单据类型”和“是否使用预收（付）账款科目”；这两个参数设置不同对付款单、结算记录生成凭证的影响也不同。上一章我们讲了使用预付款科目，付款单生成凭证的场景（点击 查 看 ）。

这一章我们主要讲解赊购付款凭证来源单据类型=“结算记录”，是否使用预付账款科目=“是”这一组合设置生成凭证处理。在这一场景设置下应付模块需要生成凭证的单据如下：

1、 应付单：不受参数影响，均需生成凭证。

2、 付款单：

1) 采购付款、退采购付款：不需要生成凭证。

2) 预付款、退预付款：需要生成凭证。

3、 结算记录：当参数设置为使用结算记录生成凭证时，所有类型的结算记录均需生成凭证。

1) 结算类型为采购付款转销：转销类的结算记录不受参数影响，均需生成凭证。

2) 结算类型为采购付款结算：

a) 结算记录中单据子类型中存在预付款单的，均需生成凭证；

b) 结算记录中只有采购付款的结算记录，均需生成凭证。

为便于理解，将以上业务分别举例说明。

1、 采购付款转销类业务：

10月15日公司向供应商A采购一批材料，金额500元，税额50元。应供应商A要求货款支付给供应商B 公司。在EAS系统中操作及凭证处理如下：

1、 向A公司采购原材料，录入应付单并生成凭证：

借：原材料  500

       应交税金-应交进项税 50

       贷：应付账款-A公司 550

2、 录入付款单，单据类型为采购付款，付款单不需生成凭证。

3、 应付和付款单结算，生成采购付款转销类型的结算记录，生成凭证如下：

借：应付账款-A公司   550

        应付账款-B公司     550

贷：应付账款-B公司 550

    银行存款        550

2、 采购付款结算类业务：

10月15日公司向供应商A采购一批材料，金额500元，税额50元。10月20日用支付供应商A货款550元。在EAS系统中操作及凭证处理如下：

1、 录入应付单并生成凭证：

借：原材料  500

       应交税金-应交进项税 50

       贷：应付账款-A公司 550

2、 录入付款单，单据类型为采购付款，不需生成凭证。

3、 应付和付款单结算，生成采购付款结算类型的结算记录。生成凭证如下：

借：应付账款-A公司 550

    贷：银行存款  550

3、 存在预付款单的采购付款结算类业务：

10月15日收到供应商A预付款550元。10月20日公司向供应商A采购一批材料，金额500元，税额50元。在EAS系统中操作及凭证处理如下：

以上单据生成凭证会计分录处理：

1、 收到预付款，系统中录入付款类型为预付款的付款单，生成凭证如下：

借：预付账款-A公司 550

      贷：现金/银行存款 550

2、 采购原材料，录入应付单，生成凭证如下：

借：原材料  500

应交税金-应交进项税 50

贷：应付账款-A公司 550

3、 预付账款与应付单结算，生成采购付款结算类型的结算单，结算记录查看子类型中包含有预付款单，结算记录生成凭证如下：

借：应付账款-A公司 550

        贷：预付账款-A公司 550

特别说明：如果一条结算记录中既存在采购付款单，又存在预付款单的场景。如应付单600元，同时与采购付款单200元、预付款单400元结算。则结算生成凭证记录如下：

    借：应付账款 600

        贷：预付账款 400

        贷：银行存款 200