期末结账

【用途与目的】

期末结账是指由一个会计期间结转到下一个会计期间。当期业务全部处理完毕后，必须进行结账处理，系统才能进入下一期间。期末结账包括结账和反结账功能。

【操作路径】

在金蝶EAS Cloud主界面，选择〖财务会计〗->〖低值易耗品〗->〖期末处理〗->〖期末结账〗

【使用时机】

本期所有的低耗品新增、领用等业务全部处理完毕后，如果低值易耗品对账无差异，可以结账到下一个会计期间。

【操作说明】

操作前提

• 用户进行结账时，必须进行权限检查；如果该用户没有期末结账的权限，则给予用户提示并退出，不允许结账，用例结束；

• 本期业务全部审核，如果存在调拨业务，调拨单需要确认；

• 本期业务是否全部生成凭证(当系统参数LCM_003 “本期业务全部生成凭证才能结账” 设置为是时需检查，否则不用检查)。

操作步骤

步骤一：双击〖期末结账〗，弹出“期末结账”对话框如下：

步骤二：单击【开始】按钮进行期末结账，将当前期间的所有低值易耗品账簿及报表的期末余额转入下一会计期间的期初余额栏，将当前期间结转到下一个会计期间。如图所示：

步骤三：如果需要反结账到上一期，则先选中反结账，然后单击【开始】按钮进行反结账。如图所示：

系统业务逻辑

• 结账时的检查：

• 系统未结束初始化时，不允许进行期末结账。

• 当用户点击【开始】按钮时，系统会进行结账检查：即本期业务是否全部审核并生成凭证。如果参数LCM_003“本期业务全部生成凭证才能结账”设置为是，则存在未生成凭证的新增、领用、报废、变更、调拨业务时会提示“本期尚有未生成凭证的**业务，请全部处理完毕后再进行结账！”只有当期全部业务已审核并生成凭证，系统才执行结账操作。如果参数LCM_003“本期业务全部生成凭证才能结账”设置为否，则不检查本期业务是否生成凭证，单据全部审核后就可以结账。

• 结账检查通过后，系统将执行以下操作：

• 结转余额并更新余额表：当前期间的所有低值易耗品账簿及报表的期末余额转入下一会计期间的期初余额栏，当前会计期间数加一进入下一会计期间，下一会计期的低值易耗品账簿中“本期借方”、“本期贷方”栏取零，“本年累计”栏取上期的本年累计数，记录结账标记。

• 更新系统当前期间：将系统当前期间加一，如果上一期为年度最后一期，则年度加一，期间为1。

• 如果当下一期间在会计期间表中找不到时，系统会出现提示“低值易耗品没有下一期间，请添加后再进行结账！”，然后停止期末结账。

• 在期末结账后，系统提供一份结账报告，明确告诉用户结账成功。

执行期末结账后，结账期间以前的所有新增、领用的数据将不能再进行修改。已结账期间不能再发生任何业务。

• 反结账时的检查：

• 检查本期是否是初始化期间，如果是初始化期间，则提示用户“本期为初始化期间，不能进行反结账，只能进行反初始化!”

• 检查本期是否已有业务发生，如果已发生，则提示用户“本期已发生**业务，不能进行反结账!”

• 检查本期是否是与总账联用的第一期，如果是，则提示用户：“低值易耗品当前期间与总账联用，请去除联用后再反结账。”

• 低值易耗品反结账校验不能小于总账期间

• 反结账检查通过后，系统将执行以下操作：

• 取消期末结账时结转到下一期间的数据。

• 取消结账标记将当前会计期间向前推一个期间。