固定资产

报表统计

固定资产明细分类账

统计用途

固定资产明细账按照财务明细账的格式，列示每期固定资产原值、累计折旧、减值准备明细数据。可以进行过滤条件设置、打印、预览、导出等操作。明细账发生明细记录按业务时间（时分秒）排序。

固定资产明细账提供了以下功能：

• 可以跨期进行数据查询。

• 支持虚体查询，在集团层面能够查询所有分、子公司的资产状况，快速、准确地统计当前资产的情况。便于集团从宏观层面进行资产状况分析，为管理层提供可靠的决策依据。

• 支持联查卡片，快速切换，提供更明细的数据查询。

• 支持联查凭证，快速切换，提供准确的凭证数据。

• 提供分别按使用部门、资产类别、卡片列示帐表的功能，便于按使用部门、资产类别分别统计数据。

• 自定义支持按类别和使用部门进行条件过滤，提供个性化的过滤功能。

统计条件

统计结果

总体规则

固定资产明细分类账按照财务明细账的格式，列示每期固定资产原值、累计折旧、减值准备的增减变动情况。

• 日期：发生的日期，指入账日期、变更日期、清理日期。新增卡片取入账日期；变更卡片取变更日期；清理卡片取清理日期。

• 业务单据号：显示相关业务的具体单据号。新增卡片显示卡片编码；变更卡片显示变更单号；清理卡片显示清理单号等。

• 业务摘要：显示卡片来源方式、变动方式内容。比如：新增卡片的业务摘要显示为“增加”；折旧业务摘要显示为“折旧”；变更业务摘要显示为具体的变动方式，如出售、减少、其他等。

• 凭证号：显示对应业务单据生成的凭证号。

• 凭证摘要：显示对应凭证号的凭证摘要。

• 固定资产编码、原资产编码、集团资产编码、固定资产名称、计量单位、资产数量、币种、汇率、原币金额、预计处置费用、资产原值字段都是根据对应卡片的相关字段值显示。

• 原值（综合本位币）-借方金额：借方反映固定资产的增加。卡片新增则显示固定资产原值；卡片变动则显示增加额（卡片变动额=变动后原值－变动前原值，变动额>0）

• 原值（综合本位币）-贷方金额：贷方反映固定资产的减少。卡片清理则显示固定资产原值；卡片变动则显示减少额（卡片变动额=变动后原值－变动前原值，变动额<0）

• 原值（综合本位币）-余额=上一行原值余额＋本行原值借方金额-本行原值贷方金额。

• 累计折旧（综合本位币）-借方金额：借方反映累计折旧的减少。卡片清理显示固定资产被清理的累计折旧。卡片变动: 变动后累计折旧－变动前累计折旧  (为负数) 。

• 累计折旧（综合本位币）-贷方金额：贷方反映累计折旧的增加。卡片计提折旧显示固定资产计提的累计折旧；卡片现在显示新增的累计折旧；卡片变动: 变动后累计折旧－变动前累计折旧  (为正数) 。

• 累计折旧（综合本位币）-余额：=上一行累计折旧余额－本行累计折旧借方金额＋本行累计折旧贷方余额。

• 净值：净值=本行原值余额-本行累计折旧余额（如果当前行的卡片是按评估值计算净值净额的，则按卡片评估价值-本行累计折旧余额计算净值）。

• 减值准备（综合本位币）-借方金额：借方反映减值准备的减少。

• 清理：固定资产被清理的减值准备；变动: 变动后减值准备－变动前减值准备  (为负数)。

• 减值准备（综合本位币）-贷方金额：借方反映减值准备的增加。

• 变动: 变动后减值准备－变动前减值准备  (为正数)；新增: 固定资产减值准备。

• 减值准备（综合本位币）-余额：上一行减值准备余额－本行减值准备借方金额＋本行减值准备贷方金额。

• 净额：本行净值－本行减值准备余额。

• 年初余额：对“原值余额”、“累计折旧余额”、“净值”、“减值准备余额”、“净额”栏给予年初数。如果查询年期跨年，则在第二年开头也会显示年初余额一栏。

• 期初余额：当查询的起始年期不是起始年的第一期间，则在第二行显示“期初余额”行。

• 期初余额栏中的原值、累计折旧、减值准备（综合本位币）借贷方分别显示：起始年第一期-查询起始期的前一期所有原值借贷方发生额合计。

• 期初余额栏中的原值（综合本位币）余额=上一行原值余额＋本行原值借方金额-本行原值贷方金额。

• 期初余额栏中的累计折旧、减值准备（综合本位币）余额=上一行原值余额-本行原值借方金额+本行原值贷方金额。

• 期初余额栏中的净值=本行原值余额-本行累计折旧余额。

• 期初余额栏中的净额=本行净值－本行减值准备余额。

• 本期合计：在每一期间结束后，会显示“本期合计”行，统计查询期间的原值、累计折旧、减值准备（综合本位币）的借方、贷方、余额。本期合计的“日期”栏显示期间的最后一日，“业务摘要”显示为“本期合计”。

• 本年累计：在每一年度结束后，会显示“本年累计”行，统计查询年度的原值、累计折旧、减值准备（综合本位币）的借方、贷方、余额。本年累计计的“日期”栏显示该年度的最后一日，“业务摘要”显示为“本年累计”。

报表展示

• 分使用部门列示帐表：

选择该选项，固定资产明细分类账显示结果为：表头显示每一项明细使用部门编码和名称，系统按每个使用部门的资产明细发生情况分页显示，当需要显示下一使用部门的明细账时，需要点击工具条上的“下一页“按钮，表头上即时切换当前使用部门的编码和名称。

• 分资产类别列示帐表：

选择该选项，固定资产明细分类账显示结果为：表头显示每一项明细类别编码和名称，系统按每个类别的资产明细发生情况分页显示，当需要显示下一类别的明细账时，需要点击工具条上的“下一页“按钮，表头上即时切换当前类别的编码和名称。

• 分卡片列示帐表：

选择该选项，固定资产明细分类账显示结果为：表头显示每一张卡片编码和名称，系统按单张卡片分页显示，当需要显示下一张卡片时，需要点击工具条上的“下一页“按钮，表头上即时切换当前卡片的编码和名称。

• 虚体查询固定资产明细分类账

虚体查询固定资产明细分类账，不可选择按卡片列示帐表，不可以联查单据和凭证。

会计科目表、会计期间类型默认为当前登录公司所设置的会计科目表和会计期间类型，点击F7则显示系统中已定义的会计科目表、会计期间类型。选择了会计科目表、会计期间类型后，才能选择公司（否则提示：“请先选择会计科目表及会计期间类型，再选择公司范围！”）

选择完条件后，点击“确定”，系统按所选择条件进行查询。

查询结果的过滤方式：当前过滤条件选择的是哪个期间范围，则就显示或汇总所选公司范围内的公司的那个期间范围的数据，即符合条件的公司必须是那些启用期间在查询起始期间之前或相等，而当前期间在查询截止期间之后或相等的公司。如果某公司在查询期间范围内没有业务发生数据，仍显示其期初余额、本期合计等汇总行。

当在固定资产明细分类账中未设置自定义过滤条件时，显示的卡片折旧是一行汇总记录。

当在固定资产明细分类账中设置了自定义过滤条件，查询部分卡片信息时，如果存在折旧信息，则折旧信息行多行显示（每张卡片都单独显示一行自己的折旧信息），且显示的内容如下图：

扩展功能

• 联查单据

 支持联查固定资产卡片、折旧、变更、清理等各个业务单据。通过联查各业务单据，可以快速、准确地掌握数据的来源。

• 联查凭证

 支持联查业务单据生成的凭证。通过联查凭证，可以快速、准确地获取单据凭证信息，及时核对数据的准确性。

• 导出

 根据查询条件过滤出符合条件的固定资产明细分类账信息，支持导出功能（导出格式为EXCEL）。

• 翻页

支持上下翻页功能，快速阅读固定资产明细分类账按条件查询的分页列示信息。

• 打印

支持套打，支持固定资产明细账批量打印卡片，可全部选择和按范围进行选择。