固定资产减值

固定资产减值概述

固定资产发生资产的可收回金额低于其账面价值时，可以使用固定资产减值单进行业务处理，用户手工录入减值准备的具体计提金额，审核通过后，系统会自动进行卡片变更。

EAS Cloud固定资产支持固定资产减值的管理，下面主要从减值单的功能和流程进行描述：

减值单主要功能

• 系统自动过滤出允许减值的资产。

• 支持对单项资产分别进行减值。

• 支持减值单关联生成变更单。

减值单的主要业务流程

• 固定资产减值单—固定资产变更单

• 固定资产减值单—总账凭证

固定资产减值单新增

【用途与目的】

固定资产日常管理过程中发生资产减值，可以通过减值单进行业务处理。

【操作路径】

〖财务会计〗->〖固定资产〗->〖日常核算〗->〖固定资产减值〗

【使用时机】

公司发生固定资产减值。

【栏位说明】

参见表-减值信息。

表-减值信息

【操作说明】

操作前提

• 已启用固定资产系统；

• 固定资产系统已结束初始化；

• 单据的新增权限已经设置；

• 固定资产基础设置已完成，主要包括：资产类别、使用状态、变动方式、经济用途等；

• 基础资料已经录入，主要包括会计科目、记账分类、计量单位、地址簿等。

影响单据操作的单据选项

• 卡片是否能够计提减值，是由卡片所属类别上的减值政策决定的，因此在进行资产减值处理之前，应先设置好减值政策，再进行操作。

操作步骤

步骤一：点击〖财务会计〗->〖固定资产〗->〖日常核算〗->〖固定资产减值〗，弹出固定资产减值界面。

步骤二：选定需要查询的条件期间，进入固定资产减值单编辑界面。

步骤三：录入“减值变更方式及本期计提减值准备金额”，然后单击〖文件〗菜单的〖提交〗，或单击工具条的【】快捷按钮，对当前减值单进行提交。

系统业务规则

• 录入本期计提减值准备金额后，系统将会对减值的合法性进行校验：如果已计提减值准备+本期计提减值准备≤当期资产净值，则允许提交；否则将给予系统提示，不能完成“录入”操作。

• 录入本期计提减值准备金额后，系统将会对减值的合法性进行校验：如果已计提减值准备+本期计提减值准备≥0，则允许提交；否则将给予系统提示，不能完成“录入”操作。

固定资产减值单修改

【用途与目的】

减值单在新增提交后，通过“修改”操作，可以对减值单信息进行调整修改。

【操作路径】

〖财务会计〗->〖固定资产〗->〖日常核算〗->〖固定资产减值〗

【使用时机】

减值单处于已提交状态。

【操作说明】

操作步骤

在“固定资产减值单”界面，直接修改“本期计提减值准备“，修改完成后，单击〖文件〗菜单的〖提交〗，或单击工具条的【】快捷按钮，或使用快捷键[Ctrl+S]，可以对修改后的减值单进行提交。

系统业务逻辑

• 参见减值单新增。

固定资产减值单删除

【用途与目的】

减值单在新增提交后，通过修改“本期计提减值准备”操作，可以对减值进行删除。

【操作路径】

〖财务会计〗->〖固定资产〗->〖日常核算〗->〖固定资产减值〗

【使用时机】

减值单处于已提交状态。

【操作说明】

操作步骤

在“固定资产减值单”界面，选中一行，修改“本期计提减值准备”为0,可以对减值进行删除。

系统业务逻辑

• 只能删除已提交状态的减值记录。

固定资产减值单审批

【用途与目的】

减值单在新增提交后，通过“审批”操作，可以对减值单进行审批。

【操作路径】

〖财务会计〗->〖固定资产〗->〖日常核算〗->〖固定资产减值〗

【使用时机】

减值单处于已提交状态。

【操作说明】

操作步骤

手工审批

在“固定资产减值单簿”界面，单击〖业务〗菜单下的〖审批〗按钮，或单击工具条中的【】按钮进行审批。

工作流审批

步骤一：通过BOS平台进行固定资产卡片审批工作流的配置，并部署发布。

步骤二：新增固定资产减值后通过提交触发工作流。

步骤三：根据工作流配置的任务节点对固定资产卡片减值进行审批，审批完成后，固定资产卡片为审批状态，同时工作流任务结束。

系统业务逻辑

• 只能对已提交状态的减值单进行审批。

• 审批完成后的减值单不能被删除。

• 审批完成后，减值单自动生成关联变更单。

固定资产减值单反审批

【用途与目的】

减值单在审批后，通过“反审批”操作，可以对减值单进行反审批。

【操作路径】

〖财务会计〗->〖固定资产〗->〖日常核算〗->〖固定资产减值〗

【使用时机】

减值单处于已审批状态。

【操作说明】

操作步骤

在“固定资产减值单”界面，单击〖业务〗菜单下的〖反审批〗按钮，或单击工具条中的【】按钮进行反审批。

系统业务逻辑

• 只能对已审批状态的减值单进行反审批。

• 已生成凭证的减值单不能被反审批。

• 反审批后，减值单关联生成变更单会被自动删除。

固定资产减值单生成凭证

【用途与目的】

可以将减值单通过DAP规则转换生成总账凭证。

【操作路径】

〖财务会计〗->〖固定资产〗->〖日常核算〗->〖固定资产减值〗

【使用时机】

当固定资产减值单需要生成凭证时。

【操作说明】

操作步骤

在“固定资产减值单”界面，单击〖业务〗菜单下的〖生成凭证〗按钮，或单击工具条中的【】按钮生成凭证。

系统业务逻辑

• 必须事先配置减值单生成凭证的单据转换规则。

• 已经生成凭证的减值单不能重复生成凭证。