解决方案：

【说明】 银行日记账来源是手工新增、凭证复核、收/付款单付款；银行对账单可以批量导入、单行新增（不涉及银企互联的情况下）；两者业务处理是相反的，也就是说当银行日记账为“借方”时，银行对账单为“贷方”；反之，当银行日记账为“贷方”时，银行对账单为“借方”。