【操作步骤】

现金日记账的作用

【系统逻辑】

现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。它是由企业出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的一种账簿。每日业务终了时，应计算、登记当日现金收入合计数、现金支出合计数，以及账面结余金额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况。

现金日记账主要包含以下内容:日期;摘要;对方科目;借、贷方金额、余额等。