【业务描述】

出纳初始化，银行日记账的借贷方和银行对账单的借贷方，是如何填写的?

【系统逻辑】

银行日记账根据不同的登账参数确定登账方式，来源有手工新增、凭证复核、凭证引入、单据登账；银行对账单可以批量导入、单行新增(不涉及银企互联的情况下)；两者业务处理是相反的，也就是说当银行日记账为“借方”时，银行对账单为“贷方”；反之，当银行日记账为“贷方”时，银行对账单为“借方”。