统计用途

明细分类账查询功能用于查询各科目的明细数据，包括查询明细科目的借方、贷方、年初余额、期初余额、本期合计、本年累计和余额等总账凭证数据。

EAS明细分类账提供了：

• 支持虚体和实体财务组织查询科目余额表。

• 支持按照科目的维度查询日常业务数据。

• 支持按照所有币别一次性查询科目的数据。

• 支持联查辅助明细账。

• 支持联查凭证。

• 支持联查总分类账。

• 支持按照设定的模板格式打印账表。

统计条件

统计结果

1.总体规则

明细分类账统计了符合查询条件的科目的记账日期、凭证类型号、摘要、借方、贷方、余额-方向、余额-金额、年初余额、期初余额、本期合计和本年累计。

• 记账日期

根据凭证中录入的记账日期显示。

• 凭证类型号

根据凭证中录入的凭证类型+凭证号显示。

• 摘要

根据凭证中录入的摘要显示。不显示核算项目时默认显示凭证的分录行摘要；显示核算项目时，显示核算项目对应的辅助账摘要。

• 借方

根据选择的期间，按记账日期显示科目查询期间的借方发生额。默认不包含未过账凭证数据，选择包含未过账，则包括未过账凭证的金额。

• 贷方

根据选择的期间，按记账日期显示科目查询期间的贷方发生额。默认不包含未过账凭证数据，选择包含未过账，则包括未过账凭证的金额。

• 余额-方向

• 显示查询科目的余额方向。

• 余额-金额

根据选择的会计期间，统计截止期间的科目余额。

科目为借方科目：余额=期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额

科目为贷方科目：余额=期初余额+本期贷方发生额-本期借方发生额

默认不包含未过账凭证数据，选择包含未过账，则包括未过账凭证的余额。

• 年初余额

当起始期间是某年度的第一个会计期间时，系统统计科目的年初余额。

• 期初余额

当起始期间不是某年度的第一个会计期间时，系统统计科目的期初余额。

• 本期合计

借方：根据选择单位期间，统计科目查询期间的累计借方发生额。默认不包含未过账凭证数据，选择包含未过账，则包括未过账凭证的金额。

贷方：根据选择单位期间，统计科目查询期间的累计贷方发生额。默认不包含未过账凭证数据，选择包含未过账，则包括未过账凭证的金额。

• 本年累计

借方：根据选择的期间，统计科目借方的本年累计额。默认不包含未过账凭证数据，选择包含未过账，则包括未过账凭证的金额。

贷方：根据选择的期间，统计科目贷方的本年累计额。默认不包含未过账凭证数据，选择包含未过账，则包括未过账凭证的金额。

2.报表展示

实体财务组织查询：

非实体财务组织查询：

3.扩展功能

• 联查

• 明细分类账支持联查辅助明细账、凭证和总分类账。

• 联查辅助明细账

• 在明细分类账界面选择带核算项目的明细级科目，点工具栏〖辅助明细账〗按钮，系统弹出对应科目的辅助明细账查询界面。

• 联查凭证

在明细分类账界面选择任意凭证行点工具栏【凭证】按钮，系统弹出对应的凭证查看界面。

• 联查总分类账

在明细分类账界面选择任意科目点工具栏【总分类账】按钮，系统弹出对应的总分类账查询界面。

• 打印

明细分类账支持按照设置的模板打印明细分类账。在明细分类账查询界面〖文件〗菜单下选择〖打印参数设置〗，系统弹出明细分类账打印参数设置界面：

使用套打：默认不勾选，按照普通方式打印；勾选后可以选择明细分类账套打模块目录下的任意模板。

套打科目目录：默认不勾选，勾选后按照设置的模板打印科目目录和对应的页码。

使用承前页和过次页：默认不勾选，勾选后在打印和打印预览时，在明细分类账的第一页的页尾增加过次页，在其后的各页页首增加承前页。

汇总本期：汇总本期的过次页借贷方发生额是指过次页上一行业务记录所在期间的截至过次页上一行业务记录的本期发生额。

汇总本年：汇总本年时过次页借贷方发生额是指在过次页上一行业务记录所在年度的截至过次页上一行业务记录的本年累计发生额。

汇总打印方式：支持科目、科目+分录摘要汇总打印方式。

当选择为科目时，明细分类账打印预览序时簿中显示的同一个凭证中相同的会计科目汇总显示，摘要默认显示第一条分录行的摘要；

当选择按照科目+分录摘要进行汇总时，明细分类账打印预览序时簿界面显示为同一个凭证中相同科目的会计分录按照分录摘要进行汇总显示，科目相同摘要不相同时分行显示。

汇总科目级次：当设置科目级次汇总时系统按照设置的科目级次汇总后分行显示，科目的最大汇总级次是当前科目表中科目设置级次的最大值。明细分类账同一个凭证进行科目汇总时默认按照分录的借贷方向分别后按借方和贷方汇总金额展示在明细分类账序时簿界面的同一行。

汇总金额为零不显示：勾选时科目金额合计为零的凭证不显示在明细分类账打印预览的序时簿界面；不勾选时凭证显示，金额为空。

明细科目分核算项目打印：勾选复选项“明细科目分核算项目打印”，则打印明细账时，首先把某科目的明细账整体打印一遍，如果科目挂有核算项目的，则再按照核算项目分别打印；

按核算项目分页：在打印明细科目的核算项目时，若勾选按核算项目分页，则打印完某核算项目明细账后，会再重起一页打印下一核算项目的明细账。