固定资产与总账对账陈立茜2023年3月目录对账基础设置1对账执行2PART1对账基础设置对账基础设置在固定资产使用过程中，为保证固定资产的价值和总账系统中固定资产科目的数值相等，通常会进行对账业务，一般可通过查询固定资产卡片台账与总账科目余额表进行对账。固定资产系统可提供与总账对账功能，对账操作不限制执行的时间，任何时候均可进行对账，在月末出具对账结果，并根据对账设置时的设置决定对账不平时是否允许结账，只有在【总账与业务系统对账设置】中设置了对账规则，对账功能才可操作。对账基础设置根据明细会计科目对账：按照资产类别设置不同的明细科目以方便后续进行核算业务。根据会计科目辅助对账：会计科目设置辅助核算为资产类别以区分核算业务，后续设置对账规则时，需要增加对账维度进行核算。对账基础设置核算账簿：选择需要进行固定资产对账组织的所属核算账簿。业务系统：固定资产。关账控制方式：不检查：表示关账时不按照该对账规则进行检查。提示：表示关账时需要按照该对账规则进行检查，如果不符，系统会给出提示，但是不控制不允许关账。控制：表示关账时需要按照该对账规则进行检查，如果不符，系统控制不允许关账。会计科目：参照所选核算账簿的科目档案，可选未级或非未级科目，同一核算账簿的不同对账规则中不控制科目重复。余额方向：按照所选会计科目进行设置，如果对固定资产原值选借方，对固定资产累计折旧选贷方，对固定资产减值准备选贷方。对账基础设置业务系统档案：金额类型目前支持选择固定资产原值、累计折旧、减值准备，使用权资产原值、累计折旧、减值准备。资产类别：可选择明细资产类别或者一级资产类别，选择一级资产类别时，所有使用了下级明细资产类别的资产都会加入对账执行。使用部门、管理部门、项目等信息可按需决定是否要设置，如果设置了，则会按照资产卡片上的信息进一步筛选对账数据。PART2对账执行对账执行月末时可在【总账】-【总账与业务系统对账执行】或者【固定资产】-【与总账对账】节点执行对账。对账执行时选择核算账簿及业务系统（固定资产），对账规则如果不选，则会执行该固定资产业务系统下所有的对账规则。对账执行对账执行时：对账相符时，是否相符列会打上“√”对账不符时，是否相符列会打上“×”对账执行对账不符时，可点击对账不符行，通过联查追溯对账不平的原因。联查总账：可追溯至三栏式明细账，查看该资产类别对应科目的期初及当月发生数以及科目余额。对支持联查总账、业务账（固定资产）以及总账与固定资产的对账明细。对账执行联查业务账：可追溯至固定资产明细账进行资产明细核对。联查对账明细：可查看总账与固定资产对符、有线索未对符、无线索内容，根据对应提示查找相应原因。对账执行对账执行后，如果对账结果不符，可以通过联查对账明细进行查验，找出不对符原因，做相应的总账凭证或者资产变动进行相应调整。可通过联查对账明细查看有线索未对符、无线索内容。有线索未对符是指固定资产与凭证有关联关系（凭证由固定资产卡片或者变动单推送），但是卡片金额与凭证分录科目金额不一致。无线索是指固定资产卡片或变动单与凭证无关联关系，凭证手工在总账录入，而不是由固定资产模块业务推送。对账执行有线索未对符可以在对账执行界面继续联查凭证或者卡片，查看凭证分录科目或者金额是否有误，如果凭证有误则调整凭证，如果是资产原值金额有误，则做原币原值调整，此时原币原值调整单不需要生成总账凭证。对账执行对于无线索内容，可以联查凭证检查凭证信息，或者联查卡片核对原币原值是否与手工制单的凭证分录金额一致，如果凭证有误则调整凭证，如果是资产原值金额有误则做原币原值调整，此时原币原值调整单不需要生成总账凭证。对账执行调整总账与固定资产业务模块数据后，可在对账明细中检查是否还有差额，如果没有差额，说明数据均已对付，如果还有差额部分，则续调整。注意：目前系统仅支持对原值、累计折旧、减值准备。对账不平，可以通过按月对账追溯到从哪个月开始对账不平以便准确核对数据，进行相应的业务调整，如果可以反结账到对账不平月份，可以从头开始调整差异，如果无法反结账到对账不平月份，则在最小未结账月进行调整，后续执行对账时，对于之前对账不平的月份，可以扩大对账区间至调整的月份，再进行对账。对账执行对账时业务系统为空。可以先把固定资产模块反结账，再去对账，对账完成后再结账。
