用友ERP-U8普及版固定资产使用手册。2目录第1章系统概述.11.1主要功能.11.2产品接口.21.3基本原则.2第2章应用准备.42.1应用操作前准备.42.2新用户操作流程.52.2.1企业单位应用方案操作流程..52.2.2行政事业单位应用方案操作流程..62.3老用户操作流程.72.3.1企业单位应用操作流程..72.3.2行政事业单位应用方案操作流程..8第3章系统初始.103.1选择应用方案.103.2系统初始化.103.3可修改项.143.4不可修改项.143.5选项设置.14第4章基础设置.204.1部门档案.204.2部门对应折旧科目.204.3资产类别.214.4增减方式.234.6使用状况.244.7折旧方法.254.8卡片项目.274.9卡片样式.304.9.1查看卡片样式..304.9.2定义卡片样式..34第5章卡片处理.365.1卡片管理.365.1.1查看单张卡片..365.1.2查看卡片汇总信息..385.1.3自定义查询条件设置..385.1.4卡片修改..405.1.5卡片删除..405.1.6卡片打印..415.2录入原始卡片.41第6章固定资产变动.466.1资产增加.466.2资产减少.466.3撤消已减少资产.476.4变动单.476.4.1原值增加..4736.4.2原值减少..486.4.3部门转移..486.4.4使用状况变动..496.4.5折旧方法调整..496.4.6累计折旧调整..496.4.7调整资产的使用年限..496.4.8工作总量调整..506.4.9资产净残值（率）调整..506.4.10资产所属类别的调整..506.4.11减值准备期初.506.4.12计提减值准备.516.4.13转回减值准备..516.4.14变动单管理.516.5批量变动.536.6资产评估.53第7章计提折旧.567.1工作量输入.567.2计提本月折旧.567.3折旧清单.577.4折旧分配表.587.5对账.607.6月末结账.607.7恢复月末结账.60第8章制单.618.1记账凭证.618.2批量制单.628.3查询凭证.63第9章账表.649.1固定资产分析表.659.2固定资产统计表.659.3固定资产账簿.669.3.1（部门、类别）明细账..669.3.2（单个）固定资产明细账..679.3.3固定资产登记簿..679.3.4固定资产总账..679.4固定资产折旧表.699.5固定资产减值准备表.709.5.1减值准备总账..709.5.2减值准备明细账..709.5.3减值准备余额表..71第10章维护.7210.1数据接口管理.7210.2数据接口向导第一步.7210.3数据接口设置向导第二步.75附：标准卡片项目对应字段..7710.4重新初始化账套.78附录图标操作一览表.794第1章系统概述固定资产系统是一套用于各类企业和行政事业单位进行固定资产核算和管理的软件，能够帮助企业进行固定资产净值、累计折旧数据的动态管理，协助设备管理部门做好固定资产管理工作。该系统的主要作用是完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出相关的报表和账簿。1.1主要功能固定资产系统具有以下功能： 初始设置 支持用户根据需要选择外币（非人民币）管理资产设备； 支持用户自定义资产分类编码方式和资产类别，同时定义该类别级次的使用年限、残值率； 用户自定义部门核算的科目，转账时自动生成凭证 用户可自定义使用状况，并增加折旧属性，使用更灵活 恢复月末结账前状态，又称-反结账-，是本系统提供的一个纠错功能 为适应行政事业单位固定资产管理的需要，提供整套账不提折旧功能 业务处理 用户可自由设置卡片项目 提供固定资产卡片批量打印的功能 提供资产附属设备和辅助信息的管理 提供按类别定义卡片样式，适用不同企业定制样式的需要 提供固定资产卡片批量复制、批量变动及从其他账套引入的功能，极大地提高了卡片录入效率 提供原值变动表、启用记录、部门转移记录、大修记录、清理信息等附表 可处理各种资产变动业务，包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等 提供对固定资产的评估功能，包括对原值、使用年限、净残值率、折旧方法等进行评估 计提折旧 自定义折旧分配周期，满足不同行业的需要 提供折旧公式自定义功能，并按分配表自动生成记账凭证 提供两种平均年限法（计算公式不同）计提折旧 提供平均年限法、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法计提折旧 折旧分配表更灵活全面，包括部门折旧分配表和类别折旧分配表，各表均按辅助核算项目汇总 考虑原值、累计折旧、使用年限、净残值和净残值率、折旧方法的变动对折旧计提的影响，系统自动更改折旧计算，计提折旧，生成折旧分配表，并按分配表自动制作记账凭证 输出账表固定资产系统提供以下报表：1固定资产分析表部门构成分析表价值结构分析表类别构成分析表使用状况分析表固定资产统计表固定资产原值一览表固定资产到期提示表固定资产统计表盘盈盘亏报告表评估变动表役龄资产统计表逾龄资产统计表账簿部门、类别明细账单个固定资产明细账固定资产登记簿固定资产总账固定资产折旧表部门折旧计提汇总表固定资产及累计折旧表（二）固定资产及累计折旧表（一）固定资产折旧计算明细表固定资产折旧清单表评估汇总表固定资产减值准备表减值准备总账减值准备余额表减值准备明细账1.2产品接口本系统与用友其它产品的接口主要涉及到的是总账系统。本系统增加资产、减少资产以及原值和累计折旧的调整、折旧计提都要将有关数据通过记账凭证的形式传输到总账系统，同时通过对账保持固定资产账目的平衡。各系统之间的接口关系如下图： 与总账接口： 提供批量制单功能，提高效率。 提供汇总制单功能。 系统自动制作凭证，并传送到账务系统 提供传输到账务系统的凭证的查询功能 提供固定资产系统和总账的对账功能 本系统制作的凭证在本系统可修改和删除 与其他产品接口： 本系统为UFO提供数据支持。1.3基本原则固定资产系统的基本原则如下：本系统资产管理采用严格的序时管理，序时到日，具体体现在：2 当以一个日期登录对系统进行编辑操作后，以后只能以该日期或以后的日期登录才能再次进行编辑操作。 对任何资产的操作也是序时的，比如要无痕迹删除一张卡片，必须按与制作时相反的顺序，删除该卡片所做的所有变动单和评估单。各种变动变动后折旧计算和分配汇总原则如下： 本系统发生与折旧计算有关的变动后，加速折旧法在变动生效的当期以净值作为计提原值，以剩余使用年限为计提年限计算折旧；直线法还以原公式计算（因公式中已考虑了价值变动和年限调整）。以前修改的月折旧额或单位折旧的继承值无效。 与折旧计算有关的变动是除了部门转移、类别调整、使用状况调整外的由变动单引起的变动。 原值调整、累计折旧调整、净残值（率）调整下月有效。 折旧方法调整、使用年限调整当月生效。使用状况调整下月有效。 折旧分配：部门转移和类别调整当月计提的折旧分配分配到变动后部门和类别。 本系统各种变动后计算折旧采用未来适用法，不自动调整以前的累计折旧，采用追溯适用法的企业只能手工调整累计折旧。 报表统计：当月折旧和计提原值的汇总到变动后部门和类别。 如果选项中-当月初使用月份=使用年限*12-1时是否将折旧提足-的判断结果是-是-，则除工作量法外，该月月折旧额=净值-净残值，并且不能手工修改；如果选项中-当月初使用月份=使用年限*12-1时是否将折旧提足-的判断结果是-否-，则该月不提足，并且可手工修改，但如以后各月按照公式计算的月折旧率或额是负数时，认为公式无效，令月折旧率=0，月折旧额=净值-净残值。3第2章应用准备在正式使用本系统前，您需要整理一下固定资产管理和核算的手工资料，以便在使用系统时输入这些资料，以确保管理和核算的正确性和连续性。2.1应用操作前准备卡片项目整理系统定义了一些卡片项目又称为系统项目，是固定资产卡片上要显示的用来记录资产资料的栏目，如原值、资产名称、使用年限、折旧方法等是卡片最基本的项目。这些项目有些是卡片样式必须选用的，有些可根据需要选用。另外根据需要，您可以自定义一些新的卡片项目。所以请您在使用系统前，整理所有需要的项目，以便在卡片样式自定义时使用。企业单位应用方案：币种、币种单位、变动日期、部门编号、部门名称、单位折旧、工作量单位、工作总量、固定资产编号、固定资产名称、汇率、减少方式、净残值、卡片编号、开始使用日期、类别名称、累计工作量、累计减值准备金额、累计折旧、累计转回减值准备金额、录入人、录入日期、清理费用、清理收入、日期、使用部门、使用年限、使用状况、是否多部门使用、外币原值、原值、月折旧额、月折旧率、增加方式、折旧方法、注销人、注销日期必须选用的项目行政事业单位应用方案：使用部门、类别名称、资产名称、资产编号、卡片编号系统项目可不选用的项目类别编号、存放地点、规格型号、对应折旧单位、项目、已计提月份、电机功率、电机数量、建筑面积、间（座）数自定义项例如：制造厂商、计量单位、电话号码、汽车牌照、驾驶人、保管人、使用人、出厂日期、机械系数、记账凭证号、建筑承包商、技术特征、技术资料编号、购建年份、资金来源等卡片样式整理系统缺省了几类资产的卡片样式，有行政事业类样式、土地房屋类样式、通信设备类样式、运输设备类样式、机械设备类样式。如果您认为这些样式不能满足需要，请整理出您需要的样式，以便在卡片样式定义时使用。系统缺省的样式可在系统的卡片样式定义部分查看。折旧方法整理系统给出了最常用的折旧方法：不提折旧、平均年限法(两种计算公式)、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法。如果不能满足要求，请整理出您要定义的折旧方法的名称和计算公式，以便在折旧方法定义时使用。资产类别整理资产一般要按类别管理，请您整理出您单位的固定资产是如何分类的，包括编码、名称及其净残值率、使用年限、计量单位、折旧方法等属性。在使用本系统时必须进行资产类别设置。建账期初数据整理整理单位内所有资产截止建账月份月初的数据及其他资料，目的是为了将这些原始资料（主要是卡片及附属资料）录入系统，保持管理和核算的连贯。报表整理请整理常用的资产账和报表，与系统缺省的报表及格式对照一下，看是否符合要求，如有不符合要求的，可通过报表自定义或自定义查询表得到。其它信息整理系统中涉及到的设置还有：使用状况、增减方式、部门对应折旧科目等。这些设置系统有缺省的内容，请检查一下是否可满足要求，如不能满足，请整理出需要设置的内容，以便使用系统录入卡片前先进行设置。42.2新用户操作流程2.2.1企业单位应用方案操作流程如果您使用的是企业单位应用方案（整个账套计提折旧），操作流程如图2-1。1、系统初始化打开新建账套，第一步要做的工作是系统初始化，详细操作请参见第3章中的系统初始化。2、基础设置初始化工作完成后，进行基础设置操作。基础设置操作包括卡片项目定义、卡片样式定义、折旧方法定义、类别设置、部门设置、使用状况定义、增减方式定义等部分。3、原始卡片录入原始卡片录入是把使用系统前的原始资料录入系统，以保持固定资产管理和核算的连续性和完整性。鉴于原始资料可能较多，在一个月内不一定能录入完毕，所以本系统原始卡片录入不限于第一个月。也就是说如果第一个月到月底原始资料没有录入完毕，您可以有两种选择，一是一直以该月日期登录，直到录入完毕，再进行以下各部分操作；另一种做法是，月底前在没有完成全部原始卡片的情况下，继续以下各部分操作，以后各月陆续进行录入。由于固定资产系统和其它系统的制约关系，本系统不结账，总账系统不能结账，所以在特定情况下，必须执行第二种做法。具体操作详见第5章的原始卡片录入部分。图2-14、日常操作 卡片操作：包括卡片录入（包括原始卡片资料和新增资产卡片）、卡片修改、卡片删除、资产减少、卡片查询、卡片打印几部分的操作。5 资产变动操作：因为资产发生原值变动、部门转移、使用状况调整、折旧方法调整、累计折旧调整、净残值（率）调整、工作总量调整、使用年限调整、类别调整、计提减值准备、转回减值准备、资产评估，需制作变动单或评估单，该部分主要是制作变动单和评估单的操作。5、月末处理月末处理包括与相关系统的数据传送，对账、计提折旧、结账、查看及打印报表等操作。以后各年的操作流程见第2.3.1节老用户操作流程。2.2.2行政事业单位应用方案操作流程如果您使用的是行政事业单位应用方案（整个系统不提折旧），您的操作流程如下图2-2：行政事业单位应用方案与企业单位应用方案的差别在于行政事业单位整个账套不提折旧，所以系统在该方案中把所有与折旧有关的操作给屏蔽了，不能操作。所以本图与企业单位应用方案操作流程差别在于把所有与折旧有关的操作去掉了。图2-21、系统初始化打开新建账套，第一步要做的工作是系统初始化，详细操作请参见第3章中的系统初始化。2、基础设置初始化工作完成后，进行基础设置操作。基础设置操作包括卡片项目定义、卡片样式定义、类别设置、部门设置、使用状况定义、增减方式定义等部分。63、原始卡片录入原始卡片录入是把使用系统前的原始资料录入系统，以保持固定资产管理和核算的连续性和完整性。鉴于原始资料可能较多，在一个月内不一定能录入完毕，所以本系统原始卡片录入不限于第一个月。也就是说如果第一个月到月底原始资料没有录入完毕，您可以有两种选择，一是一直以该月日期登录，直到录入完毕，再进行以下各部分操作；另一种做法是，月底前在没有完成全部原始卡片的情况下，继续以下各部分操作，以后各月陆续进行录入。由于固定资产系统和其它系统的制约关系，本系统不结账，总账系统不能结账，所以在特定情况下，必须执行第二种做法。具体操作详见第5章的原始卡片录入部分。4、日常操作 卡片操作：包括资产增加、资产清理、卡片修改、卡片删除等的操作。详见第5章卡片处理。 资产变动操作：因为资产发生原值变动、部门转移、使用状况调整、工作总量调整、使用年限调整、类别调整、计提减值准备、转回减值准备、资产评估，需制作变动单或评估单，该部分主要是制作变动单和评估单的操作。5、月末处理月末处理包括与其它系统的数据传送，对账、结账、查看及打印报表等操作。以后各年的操作流程见第2.3.2节老用户操作流程。2.3老用户操作流程2.3.1企业单位应用操作流程本年度最后一个会计期间月末结账后，该年的工作结束，开始以后各年的操作，操作流程见下图2-3：1、结转上年将上年的各项资料转入本年的账套，该部分操作在系统管理模块中完成。2、选项设置对初始化的设置或系统的一些参数在年初可进行调整，详见第4章的选项部分。3、基础设置调整年初可对各项设置在系统允许的范围内进行调整，实际上这部分不是必须的步骤，也不是只能在年初进行，在建账当年也可调整。4、日常操作、月末处理、年末结转部分同建账当年的操作相同。7图2-32.3.2行政事业单位应用方案操作流程本年度最后一个会计期间月末结账后，该年的工作结束，开始以后各年的操作，操作流程见下图2-4：操作流程除了没有折旧相关的内容外，基本与企业单位应用方案操作流程相同。8图2-49第3章系统初始3.1选择应用方案企业会计制度中不同性质的企业固定资产的会计处理方法不同，您应该根据本单位的情况确定使用何种固定资产应用方案，在初始化时系统将根据您对-本账套是否计提折旧-的判断确定您所采用的方案。具体操作参见第3.2章节系统初始化。本系统提供两种应用方案供您选择： 行政事业单位应用方案该方案提供给所有固定资产一直都不提折旧的使用者。这类使用者包括行政单位、部分事业单位、社会团体等。 企业单位应用方案该方案提供给按国家规定资产需要计提折旧的使用者。3.2系统初始化您在新建账套初次使用固定资产系统时，系统会提示您-这是第一次打开此账套，还未进行过初始化，是否进行初始化-。系统初始化是使用固定资产系统管理资产的首要操作，是根据您单位的具体情况，建立一个适合您需要的固定资产子账套的过程。要设置的内容主要包括：约定及说明、启用月份、折旧信息、编码方式、账务接口和完成设置六部分。固定资产初始化向导分为6个步骤：1、约定及说明：在进行初始化之前应认真阅读固定资产管理的基本原则，如图3-1。图3-12、查看启用月份：查看本账套固定资产开始使用的年份和会计期间，启用日期只能查看不可修改。要录入系统的期初资料一般指截止该期间期初的资料。固定资产账的开始使用期间不得大于系统管理中的建该套账的期间。如图3-2。10图3-23、折旧信息：如图3-3。图3-3 本账套计提折旧：这个参数设置是判断本单位选择何种应用方案。 如果您选用的是行政事业单位应用方案，则按照会计制度规定所有固定资产不计提折旧，那么该判断的判断框内不打勾，表示本账套不提折旧。一旦确定本账套不提折旧，账套内与折旧有关的功能不能操作，该判断在保存初始化设置后不能修改。所以在选择前请您慎重。 如果您选用企业单位应用方案，则根据制度规定资产需要计提折旧，请在该判断框内打勾。 主要折旧方法 选择本系统常用的折旧方法，以便在资产类别新增设置时系统自动带出主要折旧方法以11提高录入速度，但可以修改。系统提供常用的五种方法：平均年限法（一）、平均年限法（二）、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法。 如果选择-本账套不计提折旧-，则选择的折旧方法为-不提折旧-.
