1993-2022金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传益企成长讲堂系列全面预算——落地战略算赢未来金蝶星空市场与解决方案部2024.01④内部公开请勿外传2现金预算资本预算销售预算经营预算财务预算资本预算什么是全面预算管理？市场环境与发展战略长期销售预算直接人工预算直接材料预算制造费用预算生产预算期末预算销售与管理费用预算产成品预算预计资产负债表预计现金流量表预计利润表④内部公开请勿外传3如何开展全面预算管理④内部公开请勿外传4如何开展全面预算管理---何人主导④内部公开请勿外传5子集团集团自上而下自下而上上下结合如何开展全面预算管理---何种模式三级公司四级公司④内部公开请勿外传6如何开展全面预算管理---何种流程④内部公开请勿外传7如何避免全面预算陷入“数字游戏”的误区制定经营战略拟定决策方案编制全面预算分解并执行预算分析预算执行结果落实责任并建立激励机制经理人行为实现企业经营战略目标企业经营环境战略与预算环境战略行为过程结果改进措施•SWOT分析法•波特五力分析法•波士顿矩阵分析法•整体战略•经营单位战略•职能部门战略④内部公开请勿外传8价值投入期成长期成熟期衰退期战略预算生存并成长，财务战略稳步成长重点关注投资项目可行性分析和预算总额、未来现金流量规划发展壮大，财务战略快速扩张型重点是销售预算巩固、改善，财务战略稳健性重点成本控制并预防潜在的持续经营压力产品更新，财务战略紧缩型重点是资金预算如何避免全面预算陷入“数字游戏”的误区④内部公开请勿外传9输出预测验证预测结果步骤05定性：市场调查、专家评估选择预测方法凭经验估计概率来综合预测定量：回归分析、趋势分析步骤03确定预测目标步骤01修正预测结果步骤06实施预测步骤04收集、分析信息步骤02销售预测、成本预测、利润预测和资金预测如何编制全面预算编制销售预测目标成本利润预测目标资金预测目标影响预测方法的选择历史业务信息外部影响因素数据内部影响因素数据数据建模大数据技术智能算法多种方法互相验证根据实际情况修正④内部公开请勿外传10业务预测01销售预测•销售预算编制基础•现产品：建模，历史数据推测•新产品：专家评估、或者凭经验估算概率02成本预测•成本预算编制基础•现产品：建模，历史数据推测•新产品：标准成本法、目标成本法03利润预测•销售预测•成本预测04资金预测•资金预算编制基础•短期资金：销售百分比法、内含增长率法如何编制全面预算编制④内部公开请勿外传11编制方法预算编制如何应对复杂多变的环境变化④内部公开请勿外传12费用预算预算编制如何应对复杂多变的环境变化④内部公开请勿外传13如何改变预算事后亡羊补牢的常态管控要点全员参与文化环境时间事后事中事前管理阶段策略编制预警控制调整分析考核计划/闭环方法/基础预警线/追踪刚性/柔性滚动/及时对比/穿透完成/执行高层重视经营分析会加强预算管理人员队伍建设④内部公开请勿外传14顾客维度财务维度学习与成长维度内部业务流程维度平衡计分卡如何避免预算管理如同一纸空文企业战略SWOT分析产业结构/波特五力使命、远景财务方面取得成功，应向投资者展示什么？❓要实现目标，应向顾客展示什么？❓要实现目标，要如何改善和提升能力？❓要使顾客和投资者满意，要改善哪些流程？❓财务会计职能市场营销职能内部运营职能人力资源职能④内部公开请勿外传15数据源头OA系统ERP系统营销系统生产系统数据分析数据建模数据存储数据管理预算管理数据治理应用层预算目标企业战略制定目标规则定义数据看板搭建ESB总监，对数据进行统一通信、治理全面预算在数智时代下的变化云计算基础层大数据技术多维数据AI技术•历史预算数据•财务，销售，生产•现时数据内部数据•宏观数据•同业数据•相关数据外部数据预算编制定流程预算执行控制审批预算评价奖惩考核1993-2022金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传特别声明ClaimofConfidential本文件内容为④内部公开请勿外传：禁止未授权的内部、第三方人员使用与访问非专项必要的业务与项目负责人，收到此内容请立即删除严禁在未经过主管领导审批，发送给无关业务团队与人员特别声明ClaimofConfidential•1993-2022金蝶国际软件集团有限公司。保留一切权利。•未经金蝶国际软件集团有限公司的书面许可，任何单位或个人不得以任何形式或为任何目的复制或传播本文档的任何内容。本文档中包含的信息如有更改，恕不另行通知。•本文档提到的金蝶®、金蝶云®、金蝶云EBC®、金蝶云苍穹®、金蝶云·星瀚®、金蝶云星空®、金蝶云星辰®、金蝶KIS®、K/3®、金蝶EAS®、友商网®、Apusic®和其它金蝶产品和服务以及它们各自的徽标均为金蝶软件（中国）有限公司或其关联公司在中国和其他国家或地区的商标或注册商标。本文档提到的所有其它产品和服务名称分别为它们各自公司的商标。•本文档所用数据均为虚构的模拟数据，不代表任何一家企业的真实情况，如有权利人认为文档中的任何内容存在侵权情况，请反馈给金蝶官方邮箱（DataSubjectRequest@kingdee.com），我们将在15个工作日内处理。•注：①②机密信息严禁泄露③秘密信息严禁泄露④内部公开请勿外传
