1993-2019金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传讲解人：唐吉琦存货核算常规应用讲解2019年10月2①存货核算包含哪些内容1.存货核算初始化2.入库核算3.出库核算4.其他存货核算5.成本管理系统参数6.成本调整单及异常余额的产生及出单。3①一.存货核算初始化存货核算初始化3.初始核算数据录入1.核算范围设置2.启用存货核算4.存货核算结束初始化A.总仓核算B.分仓核算C.分仓组核算4①1.核算范围设置核算范围需要设置：划分依据、计价方法两个参数。划分依据：代表核算的范围如何确定计价方式：代表在核算范围中如何计算首先介绍一下划分依据：分为6种，如图所示5①说明：如果划分依据选择货主+仓库【核算范围】就要选择货主和仓库搭配设置核算范围划分依据为：【货主】则ABC组织下不区分仓库只要货主为同一个，则进行【加权平均】划分依据为：【货主+库存组织】A库存组织下货主为同一个，则进行【加权平均】划分依据为：【货主+仓库】A组织a01仓库下的货主为同一个，则进行【加权平均】举例：某集团公司存在3个组织A、B、C。下面存在A公司存在a01、a02、a03仓库；B公司下存在b01、b02、b03仓库；C公司..6①介绍一下分仓核算、总仓核算、分仓组核算划分依据为：【货主】-----------------------------------------总仓核算划分依据为：【货主+库存组织】--------------------------总仓核算划分依据为：【货主+仓库】---------------------------------分仓核算7①【概述】核算范围的划分依据为【货主+仓库】时，现有A、B、C3个仓库分仓核算：一个核算范围中只添加一个仓库，有3个核算范围，中间分别是A、B、C，意思是各个仓库各自进行计算分仓库组核算：A、B一起加权平均，则添加两个核算范围，其中一个核算范围中包含A、B两个仓库，另一个核算范围仓库为C，意思是A、B两个仓库汇总一起加权平均，这种就称之为分仓库组核算。分仓组核算举例说明分仓核算与分仓核算8①存货计价方法系统中的存货计价方法一共分为三种：加权平均法、移动加权平均法、先进先出法1.加权平均法：是根据期初存货结余和本期收入存货的数量及进价成本，期末一次计算存货的本月加权平均单价，作为计算本期发出存货成本和期末结存价值的单价，以求得本期发出存货成本和结存存货价值的一种方法。2.移动加权平均法移动加权平均法指企业按实际成本进行材料明细分类核算时，以各批材料收入数量和上批结余材料数量为权数，计算材料平均单位成本的一种方法。采用这种计价方法，每购进一批材料需重新计算一次加权平均单价，据以作为领用材料的单位成本。3.先进先出法是假定先收到的存货先发出或先收到的存货先耗用，并根据这种假定的存货流转次序对发出存货和期末存货进行计价的一种方法。9①统一称为实际成本法会计准则Cloud系统计算公式月末一次加权平均法加权平均加权平均单价=（期初结存存货实际成本+本期入库存货实际成本）/（期初结存存货数量+本期入库存货数量）移动加权平均法移动加权平均移动加权平均单价=(本次收入前结存商品金额+本次收入商品金额)/(本次收入前结存商品数量+本次收入商品数量)先进先出法先进先出先购入的存货成本在后购入的存货成本之前转出，据此确定发出存货和期末存货的成本后进先出法无（国家已取消该方法）个别计价法（分批认定法）设置批号影响成本按照批号归集成本，再按照批号结转成本。10①2.启用存货核算11①3.初始核算数据录入新增初始核算单据录入单据，可以多种方式进行维护。1.获取期初库存数据（从库存管理引入期初数据2.反写库存（将初始核算单据录入单据中的库存数据反写库存管理）3.内部引入（从其他的会计核算体系引入）4.外部引入（外部EXCEL引入）12①•此段文字旨在显示正确的字号和段落的位置，例文可替换。•此段文字旨在显示正确的字号和段落的位置，例文可替换。•此段文字旨在显示正确的字号和段落的位置，例文可替换。案例分享----期初单价维护后自动变更在存货核算——初始核算数据录入中，按照正常操作获取库存数据后维护单价，单价填写后保存数据时发现单价被修改。例如输入的单价为0.722，系统会自动将其修改为0.720018。【解答】：系统的设计逻辑是录入单价后，单价*数量=金额，然后金额保留两位小数后重新计算出单价。显示正确的字号和段落的位置，例文可替换。•此段文字旨在显示正确的字号和段落的位置，例文可替换。•此段文字旨在显示正确的字号和段落的位置，例文可替换。13①•此段文字旨在显示正确的字号和段落的位置，例文可替换。•此段文字旨在显示正确的字号和段落的位置，例文可替换。•此段文字旨在显示正确的字号和段落的位置，例文可替换。4.结束初始化14①二.采购入库核算1.采购入库核算即字面意思对采购入库的物料进行存货核算。2.采购入库核算的取值第一种情况：采购入库单不存在下游单据情况下，入库单成本取入库单上的不含税金额字段第二种情况：采购入库单已经关联了应付单的，取应付单的不含税金额。第三种情况：采购入库单已经关联了暂估应付单的，并当期下推财务应付单，取财务应付单的不含税金额。第四种情况：采购入库单存在关联费用应付单时会在入库核算的时候自动计入应付单的成本。15①3.入库成本维护目前系统入库成本维护常见四种单据：采购入库单、采购退料单、其他入库单、盘盈单。【注意】常见问题采购入库单、采购退料单在入库成本维护中选择不到。【解答】采购入库单或采购退料单如果下推了应付单并且已审核，那么就存在勾稽日志，无法进行入库成本维护。16①4.入库成本维护---【按来源价格引入】【注意】取期初加权平均价格：排除库存维度的异常余额，将库存维度内有数量有金额的部分相加数量金额A仓库10100B仓库-50C仓库580D仓库255E仓库60某公司甲物料库存维度存在一下数据甲物料按照期初加权平均价格引入=13.8235元17①5.采购费用分配采购费用分配是指：将费用应付单中的费用项目金额，通过分配标准计入物料的入库成本系统中的采购费用分配标准分为三中：【数量】、【金额】、【自定义】常见问题：采购费用分配选择不到库存单据原因：采购入库单只有下推了应付单才能够选择到。否则无法进行费用分配。如果在维护费用应付单时输入采购入库单号，则默认按照【数量分配】18①三.出库核算出库核算：按照核算范围计算出库序列单据的发成本出库核算不更新已修改成本的核算单据成本【解答】在核算单据查询中修改出库单据的成本后再进行出库核算，出库单的成本不变。单据生成凭证后重新核算不生成成本调整单【解答】销售出库生成凭证后，有又有新的入库单产生，在核算时出库单成本会变更，自动生成成本调整单19①零成本自动取价来源6种如图所示出库核算自动进行期末余额差异调整【解答】出库核算时由于单价的精度问题，会导致期末存在无数量但是金额结存0.01元的情况，根据此参数能自动调整，将最后0.01计入最后一笔出库单成本中。（前提条件是走后一笔出库单不是跨组织生成）。出库核算参数讲解20①四、其他存货核算系统中的其他存货核算主要是为了计算【组装拆卸单的成本】21①系统提供在【其他存货核算】界面维护费用，维护好费用点击左上角的【保存金额】则反写回【组装拆卸单】上的【费用字段】提示：无论是重新获取权重、或维护费用后必须点保存金额，重新核算后单据单据的成本才会变化。22①组装拆卸单生成凭证时报错入下图时需要按照组装拆卸单成本核算三步走1.出库核算2.其他存货核算并点击【保存金额】3.重新核算勾选【出库核算不更新已经修改成本的核算单据成本】即可。详情见网址https://club.kingdee.com/club/newclub/helpDetail?product_id=2&id=509001如果启用产品成本核算见网址：https://vip.kingdee.com/article/981523①五、【成本管理系统参数】24①六、成本调整单来源【概述】1.成本管理系统参数“采购入库调整单自动生成出库成本调整单”，选择按上期出库/结存或全部生成两种情况下生成出库成本调整单2.手工新增出库成本调整单3.异常余额汇总表出单生成调整期末结存的出库成本调整单4.出库单据生成凭证后重新成本计算，重算后成本与原出库单成本不一致时有可能生成针对原出库单的成本调整单5、采购入库成本调整单是在采购入库核算的时候产生。当前期入库单有本期的调整应付单时，这个时候采购入库核算后会产生期初采购入库成本调整单。25①异常余额出单https://club.kingdee.com/forum.php?mod=viewthread&tid=111502126①A仓库采购入库甲材料1个10元B仓库采购入库甲材料1个100元本期销售出库单1个，那么出库单取平均单价：55元。那么A仓库在异常余额汇总表库存维度会出现异常余额-45元。但是在核算维度看甲材料剩余1个金额100+（-45元）=55元因此库存维度异常余额属于正常，因此只要在核算维度不存在异常余额即可。库存维度异常余额----库存维度余额产生：27①业务背景：甲材料的价格波动较大8月销售出库单出库甲材料2个500元9月采购入库2个共20元，9月产生销售退货2个退货成本500元。出库核算后，加权平均价=10元如果9月产生销售出库单4个则出库单去加权平均价共40元，9月产生的销售退货2个退货成本500元。则期末产生数量0异常余额480元，异常余额----核算维度产生异常余额28①业务背景：8月甲材料在期初2个共20元，暂估入库2个共200元，上期出库平均价格55元。8月出库单2个共110元，8月期末余额2个工110元。9月期初剩余2个110元，9月发生采购退库2个共退200元。则期末产生数量0异常余额-90元。异常余额----核算维度产生异常余额29①业务背景：出库单据产生负单价:9月产生期末的异常余额余额-90元则10月期初甲材料-90元。10月入库甲材料2个共20元，则出库取加权平均价=（-90+20）/2=-35元则10月出库单取加权平均价就会产生负单价。异常余额----出库单据产生负单价Thanksterimakasih感謝谢谢ありがとうขอบคุ ณ1993-2019金蝶国际软件集团有限公司①
