1/8用友股份-LE支持服务业务本部产品方案--《NC全面预算控制分析》建立日期：2013-07-01修改日期：xxxx-xx-xx文档属性：客户文控编号：LE-DY-CP-2013-03892/8文档控制创建记录适用范围审阅人日期审阅签字所属部门发布范围内部员工伙伴客户发布人姓名所属部门发布时间日期作者所属部门邮件地址版本2013-07-01李云兰产品支持部V1.0版本领域模块备注3/8目录NC全面预算控制分析..........................................................................................4一、弹性控制.......................................................................................................4二、柔性控制方案...............................................................................................74/8NC全面预算控制分析一、弹性控制弹性控制主要适用于未来经营状况随环境变动比较大，无法准确预测的企业，例如某些服务性企业及销售部分的费用。（1）模型1——完全弹性控制定义：某预算项目的执行数控制完全以其它预算项目的执行数为依据进行控制。例：以费用预算的执行控制为例模型规则：（2）模型2——固定+弹性混合控制：定义：根据条件设定，在某些条件下以固定预算金额为控制依据，在某些条件下随预算指标的执行数变动进行控制。固定+弹性混合控制模型又包含三种模型规则：（例：以费用预算的执行控制为例）模型规则1营业收入*XX%费用执行直接按照收入执行数的比例进行控制5/8其中：当费用执行总额〉保底额度时；按照收入执行数的比例进行控制。需要支持不同的收入执行数区间，可用费用额度占营业收入的%可不同。模型规则2其中：当费用执行总额〉保底额度时；按照收入执行数的比例进行控制。需要支持不同的收入执行数区间，可用费用额度占营业收入的%可不同。模型规则3其中：当费用执行总额〉保底额度时；按照收入执行数的比例进行控制。需要支持不同的收入执行数区间，可用费用额度占营业收入的%可不同。（1）模型3——弹性区间+固定费用额度混合控制营业收入*XX%费用预算执行数按照收入执行数的比例进行控制最高费用额度同时不能超过最高费用额度保底费用额度当费用执行总额〈=保底额度之前；按照保底费用额度进行控制营业收入*XX%当费用执行总额〉保底额度时；按照收入执行数的比例进行控制最高费用额度当费用执行总额〉保底额度时；按照收入执行数的比例进行控制，并且不能超过最高额度保底费用额度当费用执行总额〈=保底额度之前；按照保底费用额度进行控制营业收入*XX%当费用执行总额〉保底额度时；按照收入执行数的比例进行控制6/8如黑龙江阳光保险预算项目。按部门、收入的实际发生数来确定用于控制的费用数，收入超预算完成同时增加费用可发生数。收入预算数、超预算完成数及可用费用总额的关系如下所示：部门收入预算数费用最低限额收入超额完成比例可用费用总额车险部200100-10%1210-20%15寿险部10050-10%610-20%8保底费用额度当费用执行总额〈=保底额度之前；按照保底费用额度进行控制固定的费用额度当费用执行总额〉保底额度时；将收入执行数区分成多个区间，每个区间定义按照一个固定的费用额度来控制最高费用额度当费用执行总额〉保底额度时；按照收入执行数的比例进行控制，并且不能超过最高额度7/8二、柔性控制方案预算控制模型包含了严格的控制和不控制两种状态，预警型控制方案其实并不是柔性控制，而是不控制。在企业预算管理过程中，会存在以下的控制需求：当费用开支超过预算额度时，要求费用开支人员执行预算外申请流程，对超预算的额度单独提交申请，执行审批，根据审批结果决定是否可以开支。对于用户这种控制的需求是无法支持的，v6增加柔性控制方式，业务系统可依据不同控制方式决定后续的业务处理流程。单项控制与总额控制结合应用模式。例如：专项费用预算，其下包含费用的明细项目：专项费用100000招待费20000广告费30000差旅费30000XX费20000实施预算控制时，先按照单项进行控制，当预算执行数超过单项预算时，按照多项组合进行控制，并分别执行不同的审批流。具体流程如下：8/8明细项预算金额费用借款/报销是否超过检查单项预算允许开支是审批通过不允许开支审批不通过否执行审批流1执行审批流2上级项目预算金额检查上一级预算是否超过否解决方案：在专项费用上设置刚性控制方案，在招待费上设置柔性控制方案，根据执行情况返回不同类型控制方案提示信息，根据提示信息的类型由业务系统自己确定是否走特殊审批流。
