直接成本中心辅助成本中心品质部成本项目计划部以下举例的是按综合的1/1/2024物料投入产量材料领料套数材料成本10008001200015002300020003400040004品质部工资20000福利费5000差旅费5000计划部工资30000福利费7500差旅费7500第一步权重公式250018000直接成本中心的权重总合20500第二步对应辅助成本中心分配给直接成本中心的权重9146.34165853.661829.2687317.07321951.2243902.44第三步对应自身成本中心产生的工费分配14000560004000080000A车间B车间A车间产品1产品2B车间产品3产品4A车间B车间车间A的总权重车间B的总权重车间A车间B车间A的产品1车间A的产品2车间B的产品3车间B的产品4A车间产品1产品2B车间产品3产品4第四步自身工费分配的工费自身的材料成本140001829.2682927500560007317.073170720004000021951.21951260008000043902.43902412000对应的改产品的完工成本构成料工费50015829.2682926829200063317.0731707317600061951.219512195112000123902.43902439直接成本中心辅助成本中心品质部成本项目计划部以下举例的是按分项的1/1/2024物料投入产量材料领料套数入库数1000800500200015001000300020002000400040003000品质部工资20000福利费5000差旅费5000计划部工资30000福利费7500差旅费7500第一步权重公式250018000直接成本中心的权重总合20500第二步对应辅助成本中心分配给直接成本中心的权重工费7621.9511524.39024454878.0510975.609761524.39304.87804886097.5611219.51219518292.683658.53658536585.377317.073171A车间产品1产品2B车间产品3产品4A车间产品1产品2B车间产品3产品4A车间B车间A车间产品1产品2B车间产品3产品4A车间B车间车间A的总权重车间B的总权重车间A车间B车间A的产品1车间A的产品2车间B的产品3车间B的产品4第三步对应自身成本中心产生的工费分配工费12000200048000800033333.333336666.666666766666.6666713333.333333第四步自身工资自身费用120002000500480008000200033333.333336666.6666667600066666.6666713333.33333312000对应的改产品的完工成本构成料5002000600012000A车间产品1产品2B车间产品3产品4自身的材料成本-料A车间产品1产品2B车间产品3产品4A车间产品1产品2B车间产品3产品4直接材料费用项目材料成本直接工资直接工资辅助工资辅助工资制造费用福利费差旅费入库数完工工时（每个）上面产品5001构成10002下面材料2000330004材料工资50000福利费10000差旅费10000综合结转产品工资80000福利费20000差旅费20000分项结转产品综合结转和分享结转的配置及操作区别1234综合结转：总账科目成本类的只需要启用部门核算就行了核算综合结转：总账凭证（生产成本+制造费用）要按部门区生产成本-直接材料科目，要按金工车间（部门）+材料成综合结转：凭证生成根据《完工成本结转》（按照工单的（按照入库单的维度来）综合结转：付款单（费用报销）对应的费用项目范围填对应的费用项目和费用成本部门都得1对1填对对应的完工成本单价32.658536585365965.317073170731733.975609756097645.3008130081301直接材料费用项目材料成本直接工资直接工资辅助工资辅助工资制造费用福利费差旅费完工工时（每个）1123223433454456工资50000福利费10000差旅费10000工资80000福利费20000差旅费20000材料成本-料材料成本-工材料成本-费分配工资分配费用完工成本结转100015001524.39024304.87837.6585365853659300040006097.560981219.512144.63414634146380001000018292.68293658.537171.90243902439150001800036585.36597317.073337.804878048781工费14524.3902439023804.8780487804957097.5609756113219.51219512259626.01626016320325.2032520325118252.0325203338650.406504065自身的材料成本-工自身的材料成本-费A料工费B料工费521C料工费213A料工费成本单价成本项目来算成本145524A料工费成本单价费用项目来算成本789241.辅助成本中心，目前先只考虑工和费2.成本权重为完工入库数*标准工时本类的只需要启用部门核算就行了；分项结转：总账科目成本类的只需要启用部门核算+费用项目生产成本+制造费用）要按部门区分录入；分项结转：总账凭证要按部门+费用项目录入，比如（要按金工车间（部门）+材料成本（费用项目）进行录入凭证据《完工成本结转》（按照工单的维度来）来生成凭证；分项结转：凭证生成根据《生产入库单》用报销）对应的费用项目范围填对和费用成本部门填对就行了；分项结转：付款单（费用报销）对本部门都得1对1填对
