NCCloud2021.05全产品培训产品成本NCCloud产品本部目录Contents课程介绍0102课程内容总体说明订单法成本核算品种法和分类法成本核算返修返工成本核算全程委外成本核算工序委外成本核算辅助服务分配间接费用分配全部存货成本计算上期在产成本调整成本还原课程介绍01PART课程介绍课程简介及目标1、本课程针对产品成本的核心业务场景，讲解产品的应用方案和应用流程。2、力求在展现业务的完整应用的同时，突出应用重点，方便按照业务场景视角学习和掌握产品。产品范围本课程涉及NCCloud产品：管理会计-产品成本。课程对象本课程主要面向实施顾问，针对客户的业务场景，快速实施NCCloud产品。学习要求1、了解NCCloud产品动态建模平台基本的相关内容，如：组织、物料等知识。2、了解生产成本的相关知识。总体说明02.01PARTNCC产品成本支持业务场景业务场景业务描述支持工厂就是财务组织，成本域为财务组织级、库存组织级或库存组织+仓库级的成本核算工厂就是财务组织，成本域为财务组织级、库存组织级或库存组织+仓库级的场景下，按工厂核算成本一个财务组织下多个工厂，成本域为库存组织级或库存组织+仓库级的成本核算一个财务组织下多个工厂，成本域为库存组织级或库存组织+仓库级的场景下，支持按工厂核算成本一个财务组织下多个工厂，成本域为财务组织级，各工厂使用的物料不会有重叠的场景下，支持按工厂核算成本一个财务组织下多个工厂，成本域为财务组织级，各工厂使用的物料不会有重叠的场景下，支持按工厂核算成本一个成本中心对应一个部门，总账科目以部门或成本中心作辅助核算一个成本中心对应一个部门，总账科目以部门或成本中心作辅助核算一个成本中心对应多个部门，总账科目以成本中心作辅助核算一个成本中心对应多个部门，总账科目以成本中心作辅助核算。NCC产品成本支持业务场景业务场景业务描述支持无联副产出场景下按产品+辅助属性+生产订单核算成本支持无联副产出场景下按产品+辅助属性+生产订单核算成本支持有联副产出场景下按产品+辅助属性+生产订单核算成本支持有联副产出场景下按产品+辅助属性+生产订单核算成本，联产品成本分离方法支持按相对系数分离、按约当产量分离、按标准成本冲减、按标准成本分离、按计划价分离、不计算等；副产品支持按计划价分离、不计算等；支持无联副产出场景下按产品+辅助属性核算成本支持无联副产出场景下按产品+辅助属性核算成本支持有联副产出场景下按产品+辅助属性核算成本支持有联副产出场景下按产品+辅助属性核算成本，联产品成本分离方法支持按相对系数分离、按约当产量分离、按标准成本冲减、按标准成本分离、按计划价分离、不计算等；副产品支持按计划价分离、不计算等；NCC产品成本支持业务场景业务场景业务描述支持按物料成本分类计算成本（无联副）支持物料成本分类作为成本对象的成本核算支持无联副产出场景下全程委外加工产品成本核算委外加工对象（不含联副的场景）的成本计算流程，包括品种法、分类法、订单法的成本核算流程支持有联副产出场景下全程委外加工产品成本核算委外加工对象（含联副的场景）的成本计算流程，包括品种法、分类法、订单法的成本核算流程支持废品成本核算和处理支持计算正常废品率范围内的废品成本计算和结转支持工序返工和报废补单成本核算及处理支持工序返工和报废补单成本核算及处理：工序返工订单和报废补单的成本计入源头生产订单成本支持入库后或销售退回后的自制返修和委外返修成本计算品种法、订单法、分类法下的完工入库后返工和销售退回的返修成本计算：如果和生产制造联用，则将正常生产和自制返修、委外和委外返修区分为不同的成本对象，分别进行计算，先结转正常生产和委外的完工成本，再结转自制返修和委外返修的完工成本。NCC产品成本支持业务场景业务场景业务描述支持循环互耗场景的成本计算1.支持生产消耗关系形成循环、形态转换组装拆卸分别构成循环成本计算；2.支持共用料分配后构成循环互耗的成本计算；3.联副产品作为材料被其他产品消耗构成了循环场景下成本计算；4.支持生产消耗关系和形态转换组装拆卸二者共同构成循环互耗场景下成本计算：支持不同bom见主联副之间形态转换组装拆卸的成本计算；支持同一bom内主联副之间形态转换组装拆卸的成本计算；非仓储交接成本核算(交接单自动产生入、出库单)多步骤生产的企业，前一步骤的产品实物不办理出入库手续，直接进入下一步骤的生产，完工报产交接后自动产生产成品入库单、材料出库单，支持这种场景下的产品成本核算支持工序委外场景下产品成本核算支持工序委外场景下产品成本核算：将工序用料和工序委外加工费计入源头订单的产品成本支持全部存货成本计算支持在产品成本对成本会计负责的所有物料进行存货成本计算NCC产品成本支持业务场景业务场景业务描述支持自定义关账检查项支持自定义产品成本关账检查项，在成本关账时执行该检查项，并给出错误提示信息支持一键式成本月结支持在全自动成本月结节点将外系统取数、分配事务执行、计算成本计算层次、全部存货成本计算、生成凭证和期末结账一键完成（不含会计平台取数和辅助服务分配）支持从存货核算取数生成材料消耗单和费用消耗单支持从存货核算取数生成材料消耗单和费用消耗单支持按代数分配法和计划价法进行水电等辅助服务的分配支持按代数分配法和计划价法进行水电等辅助服务的分配支持对共用料和间接费用按不同成本动因进行分配支持对共用料和间接费用按不同成本动因进行分配支持产品成本消耗单、完工成本与存货核算对账支持核对产品成本\消耗单与存货核算\材料出库单和出库调整单、产品成本\消耗单与存货核算\委外加工入库单（加工费）、产品成本\完工成本与存货核算\产成品入库单和委外加工入库单进行数据核对NCC产品成本支持业务场景业务场景业务描述支持将本期在产成本转出生成入库调整单或期间费用凭证当在制品不作进一步加工，支持将本期在产成本转出调整入库成本，或生成成本转出单，然后生成总账凭证支持将上期在产成本调整到其他成本对象、生产成本中心或费用类成本中心支持将上期在产成本调整到其他成本对象、生产成本中心或管费用类成本中心，生成其他成本对象的消耗单，或生成生产成本中心的消耗单，分配到当期其他成本对象，或生成费用成本中心的消耗单，然后生成费用成本中心的期间费用凭证支持按实际成本结构进行成本还原1.支持根据期初结存+当期完工入库+当期采购入、调拨入、其他入等的成本结构计算综合还原比率，对产品+存货成本启用辅助属性、成本分类的当期完工成本和期末结存产成品和半成品进行成本还原；2.支持对返修成本按实际际成本结构进行成本还原；3.支持对循环互耗场景下的成本进行还原成本还原结果成本计算结果实际成本处理成本资料基础设置基础数据产品成本整体应用架构消耗单完工单作业统计单要素对照表会计平台取数设置外系统取数设置分配事务定义全成本计算定义在产材料盘点单在产品盘点单分配事务执行辅助服务分配全成本计算工厂+成本中心+成本对象完工成本组织物料核算要素成本对象作业工艺路线期初在产余额期初在产共用材料成本查询、报表成本动因其他出入库消耗单工厂+成本中心+成本对象在产成本工厂+成本中心+成本对象废品成本关账非仓储物料转移单上期在产成本调整单成本还原成本还原还原资料完工成本期初还原数据产成品其他入库分项成本工厂+成本中心+产品+辅助属性还原后成本生产BOM参数设置实际成本处理成本资料产品成本与外系统接口概述消耗单完工单作业统计单在产材料盘点单在产品盘点单全成本计算标准成本存货核算\材料出、出库调整单总账\凭证库存：生产报废入库存货核算：产成品入、委外加工入生产制造\作业量统计生产制造：备料计划生产制造\生产订单基础档案：生产bom和工艺路线消耗单总账\凭证完工成本工序委外\加工费结算单其他出入库消耗单存货核算：其他出入库单-形态转换、组装拆卸成本还原存货核算\期末结存期初成本还原数据存货核算\各种出入库单据产成品其他入库分项成本存货核算\采购入、调拨入、其他入等分配事务执行成本报表产品成本明细汇总表单位成本对比表订单法成本核算02.02PART产品成本应用流程手工录入按物料+物料辅助属性+生产订单核算生产成本产品成本期初维护成本资料归集间接费用和辅助服务分配成本费用归集完工、废品产量归集在产材料维护全成本计算期末处理成本报表在产品维护非仓储物料转移单ATO事务分配CTC事务分配CTO事务分配CTA事务分配辅助服务分配完工在产分离副产品分离联产品分离废品分离作业统计单全成本计算物料的存货成本计算组织建模基础数据及设置物料生产成本信息核算要素生产BOM成本对象组织建模和基础数据组织建模：在什么组织范围内算成本，工厂+成本中心；物料和成本对象：核算谁的成本；核算要素：产品成本的构成，即料、工、费明细；作业：间接费用分配动因；生产BOM、工艺路线：材料定额、作业定额来源；组织建模账簿类型：在账簿类型上设置产品成本模块使用的核算要素体系。组织建模账簿类型财务核算账簿业务单元成本中心组织建模财务核算账簿：在财务核算账簿上设置产品成本模块使用的会计期间、本位币和核算要素表，设置产品成本的启用期间；组织建模账簿类型财务核算账簿业务单元成本中心组织建模启用产品成本要求必须勾选工厂和库存组织职能；组织建模账簿类型财务核算账簿业务单元成本中心组织建模-成本中心关联部门：库存生产报废入库单、生产制造取作业量和工序委外加工费根据该对照关系匹配成本中心；从总账取数如果以部门做辅助核算，则根据此关联关系匹配成本中心。关联工作中心：从库存生产报废入库单、生产制造取作业量和工序委外加工费根据该对照关系匹配成本中心。优先按工作中心匹配，匹配不到再按部门匹配。特别注意：存货核算单据根据关联部门和关联工作中心找到成本中心，计入单据；产品成本从存货核算取数时直接取成本中心的数据；如果没有设置该关联关系，则成本中心字段为空，成本取数时取不到这部分数据。组织建模账簿类型财务核算账簿业务单元成本中心成本对象成本对象：是指计算产品成本过程中,确定归集与分配生产费用的承担对象，即核算谁的成本。成本对象产品入库类型产品产品成本支持核算哪些成本对象的成本？成本对象物料辅助属性订单号物料成本分类产品入库类型产品产品成本对象：物料-生产信息成本对象类型：品种、订单、成本分类。订单法核算选择“订单”；成本对象：物料是否作为成本对象,必须；按辅助属性核算成本：支持4个固定辅助属性、10个自由辅助属性成本核算；成本分类：设置物料的所属成本分类，订单法、品种法只能参照到归集的成本分类；分项结转：目前没用；成本还原：设置该产品被消耗时是否进行成本还原；存货成本对象：物料-成本信息产品成本对象表成本对象表支持从存货核算、生产制造、库存\生产报废入库、会计平台取数时成本对象的自动生成；支持倒挤在产品时自动生成；支持手工录入成本对象。成本对象的核算维度包括：物料、物料辅助属性、订单号（生产订单和委外订单）、成本分类、产品类型、主产品成本对象、产品入库类型。成本对象编码由成本对象对应的各核算维度的编码数据构成，中间以“-”隔开。成本对象名称由成本对象对应各核算维度名称数据构成，中间以“-”隔开。核算要素：产品成本构成料工制造费用材料费1：专用料材料费2：共用料生产工人工资车间管理人工折旧修理费…生产成本材料子项。。。材料子项。。。核算要素核算要素费用类型：对成本费用的分类。材料费可设置为合并明细或非合并明细，其他费用类型都是合并明细。费用习性：变动、固定、空，65目前没有应用该属性。成本要素：初级、次级、空，在定义CTC、CTO分配事务时转入核算要素参照的是次级要素；合并要素：不关注材料子项的材料费或费用要素都应该定义为合并要素。如劳保费下面有手套、鞋等价值很小、种类多，在成本报表中不关注这些材料子项，可将该要素设置为合并要素，在后续结转时会将其下的材料子项忽略掉。生产BOM生产BOM：定义工厂所生产物料的产品结构信息，包括生产BOM和包装BOM。在BOM中定义物料子项、联副产品信息等，以及完成父项物料生产所需的标准作业量。期初维护-期初在产余额期初在产余额：维护启用期初的在产成本信息，包括期初最终成本对象的在产量和在产成本明细信息；包含材料费、人工费和制造费用。期初在产共用材料：维护启用期间期初成本中心在产共用材料信息。期初会计期间为工厂所属财务组织主账簿上产品成本模块的启用期间。期初记账后，期初在产余额不可修改。期初维护期初在产余额期初在产共用材料期初记账成本资料归集外系统取数会计平台取数消耗单完工单外系统取数人工和制造费：总账材料费：存货核算-材料出和出库调整单委外加工费：存货核算-委外加工入生产制造-工序委外加工费结算单存货核算-产成品入库单存货核算-委外加工入库单库存管理-生产报废入库单制造费：存货核算-材料出和出库调整单成本资料归集现场盘点后手工录入倒挤生成在产材料盘点单在产品盘点单现场盘点后手工录入倒挤生成成本资料归集1：外系统取数生成消耗单外系统取数生成消耗单参数要素对照表外系统取数设置外系统取数消耗单工厂参数“CM036核算要素与物料对照表”：存货核算取数、自制消耗单等根据此“要素对照表”匹配出核算要素。可用要素对照表的来源档案中只能包含物料or物料成本分类or物料基本分类or交易类型or成本中心。工厂参数“CM024外包费核算要素”：委外加工入库单的加工费和工序委外加工费结算单的加工费计入此要素。成本资料归集1：外系统取数生成消耗单外系统取数生成消耗单参数要素对照表外系统取数设置外系统取数消耗单核算要素节点，可将不关注材料子项明细的核算要素设置为合并明细要素。会计平台\要素对照表节点，设置物料（或物料基本分类或物料成本分类）、交易类型、成本中心对应核算要素： 如果同一物料在不同成本中心计入不同要素，可将物料或物料分类、成本中心作为影响因素； 如果同一物料根据不同的用途计入不同要素，则将不同用途设置为不同交易类型，然后将物料或物料分类、交易类型作为影响因素； 如果不同物料分类计入不同要素，则将物料分类设置为影响因素。如原材料计入材料费、备品备件计入制造费用-备品备件费。成本资料归集1：外系统取数生成消耗单外系统取数设置节点设置需取数的交易类型。材料出库：材料出库、委外材料出库、工序委外材料出库取材料出库数量和金额；委外加工入库单取全程委外加工费。加工费结算单：从生产制造-工序委外加工费结算单取工序委外加工费。外系统取数生成消耗单参数要素对照表外系统取数设置外系统取数消耗单成本资料归集1：外系统取数生成消耗单外系统取数，生成材料费、制造费用和委外加工费的消耗单。外系统取数生成消耗单参数要素对照表外系统取数设置外系统取数消耗单成本资料归集1：外系统取数生成消耗单外系统取数生成消耗单参数要素对照表外系统取数设置外系统取数消耗单支持从存货核算\材料出取数生成材料费消耗单和制造费用消耗单。成本资料归集2：会计平台取数生成消耗单会计平台取数生成消耗单影响因素定义单据影响因素关联要素对照表平台设置分类定义转换模板定义会计平台取数消耗单成本资料归集2：会计平台取数生成消耗单会计平台取数生成消耗单影响因素定义单据影响因素关联要素对照表平台设置分类定义转换模板定义会计平台取数消耗单成本资料归集2：会计平台取数生成消耗单会计平台取数生成消耗单影响因素定义单据影响因素关联要素对照表平台设置分类定义转换模板定义会计平台取数消耗单成本资料归集2：会计平台取数生成消耗单会计平台取数生成消耗单影响因素定义单据影响因素关联要素对照表平台设置分类定义转换模板定义会计平台取数消耗单成本资料归集2：会计平台取数生成消耗单会计平台取数生成消耗单影响因素定义单据影响因素关联要素对照表平台设置分类定义转换模板定义会计平台取数消耗单成本资料归集2：会计平台取数生成消耗单会计平台取数生成消耗单影响因素定义单据影响因素关联要素对照表平台设置分类定义转换模板定义会计平台取数消耗单成本资料归集1：会计平台取数生成消耗单直接人工、制造费用归集影响因素定义单据影响因素关联要素对照表平台设置分类定义转换模板定义会计平台取数消耗单会计平台-单据生成或产品成本-会计平台取数都可操作。拉式取数时，选择被取数的会计科目，保存为一个“查询方案”，这样只会将相关科目的凭证拉到会计平台，不影响其他凭证的操作。成本资料归集1：会计平台取数生成消耗单直接人工、制造费用归集影响因素定义单据影响因素关联要素对照表平台设置分类定义转换模板定义会计平台取数消耗单成本资料归集3-完工量归集完工量归集外系统取数设置外系统取数完工单成本资料归集3-完工量归集完工量归集外系统取数设置外系统取数完工单成本资料归集3-完工量归集完工量归集外系统取数设置外系统取数完工单成本资料归集4-期末在产维护在产品盘点单：在产品产量支持盘点后手工录入和倒挤生成；必须和生产制造联用才可倒挤。倒挤公式：在产量=计划量-完工量 计划量指生产订单已投放未关闭订单的计划投入主数量； 完工量指完工报告上合格品量+废品量。在产材料盘点单：在产材料盘点单支持盘点后手工录入和倒挤生成。倒挤公式：在产材料量=本期实际投入量-产品完工量×消耗材料量。 实际投入材料=本成本对象本期消耗单投入量+期初在产材料数量； 完工量=合格品产量+废品产品*废品约当系数； 消耗材料量：订单法从备料计划取、品种法及分类法从生产bom和包装bom上取。成本资料关账成本资料关账：是对当期各项成本资料的合理性和正确性逐项进行检查。。系统预置了常用检查项，也支持自定义检查项。成本资料关账时计算在产约当产量和废品约当产量。关账后，本期各项成本资料均不可再修改，是期末各项成本业务处理的首要步骤。间接费用分配-成本动因分配事务成本动因分配事务执行分配事务定义消耗单系统预置15个成本动因。七类公式变量；支持公式变量四则运算设置成本动因。间接费用分配-分配事务定义分配事务成本动因分配事务执行分配事务定义消耗单成本中心到成本中心（CTC）：将成本中心费用分配到其他成本中心。成本中心到成本对象（CTO）：将成本中心费用、间接材料分配到成本对象。成本动因：分配依据。支持不同要素设置不同的成本动因，同时支持设置默认动因，分配事务执行时优先按要素上设置动因进行分配，找不到动因时按默认动因进行分配。间接费用分配-分配事务执行分配事务成本动因分配事务执行分配事务定义消耗单间接费用分配-分配结果生成消耗单分配事务成本动因分配事务执行分配事务定义分配结果查看消耗单 分配事务执行后会生成来源类型为CTC事务执行、CTO事务执行、ATO事务执行的消耗单；全成本计算全成本计算成本结转定义：联副成本分离方法定义成本结转定义：完工/在产/废品成本分离方法定义全成本计算物料范围设置构建成本计算层次成本结转：算法全成本计算：与存货核算交互副产品分离方法：支持计划价冲减、不计算。联产品分离方法：支持约当产量法分离（65新增）、相对系数分离、计划价分离、标准成本分离、标准成本冲减、不计算。全成本计算完工在产分离方法支持约当产量法、标准成本法、完工材料定额倒挤、不计算。废品成本分离方法支持约当产量法、标准成本法、不计算。如果完工在产分离方法和废品分离方法选择了约当产量法，且约当产量按约当系数计算时，需要在约当系数节点定义废品约当系数和在产约当系数。全成本计算成本结转定义：联副成本分离方法定义成本结转定义：完工/在产/废品成本分离方法定义全成本计算物料范围设置构建成本计算层次成本结转：算法全成本计算：与存货核算交互全成本计算全成本计算成本结转定义：联副成本分离方法定义成本结转定义：完工/在产/废品成本分离方法定义全成本计算物料范围设置构建成本计算层次成本结转：算法全成本计算：与存货核算交互全成本计算构建成本计算层次考虑以下几部分数据：根产品生产耗用关系、委外加工耗用关系、形态转换组装拆卸的消耗关系。如果构成循环耗用，系统会打断循环，结转时根据参数“循环互耗取价”取价后回写材料出库单或其他出库单，并更新对应的消耗单和其他出入库消耗单。全成本计算成本结转定义：联副成本分离方法定义成本结转定义：完工/在产/废品成本分离方法定义全成本计算物料范围设置构建成本计算层次成本结转：算法全成本计算：与存货核算交互全成本计算全成本计算成本结转定义：联副成本分离方法定义成本结转定义：完工/在产/废品成本分离方法定义全成本计算物料范围设置构建成本计算层次成本结转：算法全成本计算：与存货核算交互成本结转：算法副产品分离方法成本数量副产品主联产品副产品主联产品子项数量不计算副产品成本=0主联产品要素或子项成本=待分摊的要素或子项成本待分摊的子项数量计划价冲减副产品成本=副产品产量*副产品计划价主联产品的副产品子项成本=0–副产品成本；主联产品要素或子项成本=待分摊的要素或子项成本主联产品的副产品子项数量=0–副产品产量主联产品的子项数量=待分摊的子项数量成本结转：算法联产品分离方法成本数量联产品要素或子项成本主产品要素或子项成本联产品的子项数量主产品的子项数量不计算0待分摊的要素或子项成本0待分摊的子项数量计划价分离待分摊的要素或子项成本*联产品计划价*（联产品产量+联产品废品约当量）/{主产品计划价*（主产品产量+主产品要素在产约当量+主产品废品约当量）+∑[联产品计划价*（联产品产量+联产品废品约当量）]}待分摊的要素或子项成本—∑联产品要素或子项成本待分摊的子项数量*联产品计划价*（联产品产量+联产品废品约当量）/{主产品计划价*（主产品产量+主产品要素在产约当量+主产品废品约当量）+∑[联产品计划价*（联产品产量+联产品废品约当量）]}待分摊的子项数量-∑联产品的子项数量标准成本分离待分摊的要素或子项成本*联产品标准成本*（联产品产量+联产品废品约当量）/{主产品标准成本*（主产品产量+主产品要素在产约当量+主产品废品约当量）+∑[联产品标准成本*（联产品产量+联产品废品约当量）]}待分摊的要素或子项成本-∑联产品要素或子项成本待分摊的子项数量*联产品标准成本*（联产品产量+联产品废品约当量）/{主产品标准成本*（主产品产量+主产品要素在产约当量+主产品废品约当量）+∑[联产品标准成本*（联产品产量+联产品废品约当量）]}待分摊的子项数量-∑联产品的子项数量标准成本冲减联产品要素或子项标准成本*（联产品产量+联产品废品约当量）待分摊的要素或子项成本—∑联产品的要素或子项成本联产品的子项标准数量*（联产品产量+联产品废品约当量待分摊的子项数量—∑联产品的子项数量成本结转：算法联产品分离方法成本数量联产品要素或子项成本主产品要素或子项成本联产品的子项数量主产品的子项数量相对系数分离待分摊的要素或子项成本*联产品相对系数*（联产品产量+联产品废品约当量）/{主产品相对系数*（主产品产量+主产品要素在产约当量+主产品废品约当量）+∑[联产品相对系数*（联产品产量+联产品废品约当量）]}待分摊的要素或子项成本-∑联产品要素或子项成本待分摊的子项数量*联产品相对系数*（联产品产量+联产品废品约当量）/{主产品相对系数*（主产品产量+主产品要素在产约当量+主产品废品约当量）+∑[联产品相对系数*（联产品产量+联产品废品约当量）]}待分摊的子项数量-∑联产品的子项数量约当产量法待分摊的要素或子项成本*（联产品产量+联产品废品约当量）/（主产品产量+主产品要素在产约当量+主产品废品约当量）+∑（联产品产量+联产品废品约当量）}待分摊的要素或子项成本-∑联产品要素或子项成本待分摊的子项数量*（联产品产量+联产品废品约当量）/（主产品产量+主产品要素在产约当量+主产品废品约当量）+∑（联产品产量+联产品废品约当量）}待分摊的子项数量-∑联产品的子项数量成本结转：算法完工在产分离方法成本数量要素或子项完工成本要素或子项在产成本完工的子项数量在产的子项数量不计算在产品待分配费用0待分配的子项数量0约当产量法（先算完工）待分配费用*主完工产量/（主完工产量+主产品要素在产约当量）待分配费用–要素或子项完工成本待分配数量*主完工产量/（主完工产量+主产品要素在产约当量）待分配数量–完工的子项数量约当产量法（先算在产）待分配费用–要素或子项在产成本待分配费用*主产品要素在产约当量/（主完工产量+主产品要素在产约当量）待分配数量–在产的子项数量待分配数量*主产品要素在产约当量/（主完工产量+主产品要素在产约当量）标准成本法（先算完工）主完工产量*要素或子项标准成本待分配费用–要素或子项完工成本主完工产量*子项标准数量待分配数量–完工的子项数量标准成本法（先算在产）待分配费用–要素或子项在产成本主产品要素在产约当量*要素或子项标准成本待分配数量–在产的子项数量主产品要素在产约当量*子项标准数量完工材料定额倒挤主完工产量*材料消耗定额*材料平待分配费用–材料子项完工成本主完工产量*材料消耗定额待分配数量–完工的材料子项数量成本结转：算法废品分离方法成本数量要素或子项合格品成本要素或子项废品成本合格品的子项数量废品的子项数量不计算废品待分配费用0待分配的子项数量0约当产量法待分配费用–要素或子项废品成本待分配费用*废品产量/（合格品产量+要素废品约当量）待分配子项数量–合格品子项数量待分配子项数量*废品产量/（合格品产量+要素废品约当量）标准成本法待分配费用–要素或子项废品成本废品产量*要素或子项标准成本待分配数量–废品的子项数量废品产量*子项标准数量全成本计算1.存货核算计算材料的出库成本、如循环会根据取价参数取价回写材料出库单单价和金额3.产品成本计算半成品完工成本4.回写存货\半成品产成品入和委外加工入成本5.存货核算计算半成品出库成本……7.产品成本计算产成品完工成本8.回写存货\产成品入和委外加工入成本2.更新产品成本材料消耗单6.更新产品成本半成品消耗单的金额和单价……9.全成本计算物料范围物料成本计算全成本计算成本结转定义：联副成本分离方法定义成本结转定义：完工/在产/废品成本分离方法定义全成本计算物料范围设置构建成本计算层次成本结转：算法全成本计算：与存货核算交互期末处理-凭证生成凭证生成是将各种消耗单和成本结转结果（即完工成本）生成相应总账凭证。各类消耗单及完工成本生成凭证分录如下： 自制消耗单，如委外加工费，收到加工费结算清单： CTC分配事务，如将维修车间费用分配到各生产车间 CTO分配事务，如将分配到基本生产车间的制造费用\维修费分配到成本对象：借：生产成本-成本中心**贷：应付账款借：制造费用\维修费-生产1车间制造费用\维修费-生产2车间贷：制造费用\人工费-维修车间借：生产成本\制造费用-生产1车间贷：制造费用\维修费-生产1车间期末处理-凭证生成 CT0分配事务，将归集到成本中心的直接人工工资、辅助材料分配到成本对象，不改变会计科目，分录如下，故不需要生成凭证： CTO分配事务，将归集到基本生产车间的制造费用\人工费、折旧费、维修费等结转到生产成本下\制造费用：借：生产成本\制造费用-生产1车间贷：制造费用\人工费-生产1车间制造费用\折旧费-生产1车间借：生产成本\辅助材料-生产1车间贷：生产成本\辅助材料-生产1车间借：生产成本\直接人工工资-生产1车间贷：生产成本\直接人工工资-生产1车间 从存货核算取数生成消耗单不需生成凭证，因材料出库单已经生成凭证；借：存货\库存商品贷：生产成本\材料费生产成本\人工费生产成本\制造费用 成本结转单生成凭证：期末处理-凭证生成期末处理-凭证生成凭证生成影响因素定义单据影响因素关联分类定义科目对照表转换模板凭证生成凭证生成主要实现通过会计平台，将成本管理系统中的各种单据生成相应的总账凭证；生成凭证到库存组织所属财务组织的主财务核算账簿中；支持将自制消耗单、成本中心到成本中心、成本中心到成本对象、成本结转单、生成凭证。期末处理-凭证生成凭证生成影响因素定义单据影响因素关联分类定义科目对照表转换模板凭证生成预置影响因素已经关联了单据项目，一般不用设置；期末处理-凭证生成凭证生成影响因素定义单据影响因素关联分类定义科目对照表转换模板凭证生成科目对照表：产品成本单据上的影响因素与科目作对照，以确定生成凭证上的科目。期末处理-凭证生成凭证生成影响因素定义单据影响因素关联分类定义科目对照表转换模板凭证生成选择影响因素后，对照表可参照到相同影响因素的对照表；期末处理-凭证生成凭证生成影响因素定义单据影响因素关联分类定义科目对照表转换模板凭证生成转换模板：会计科目以部门做辅助核算，需要使用公式将产品成本单据上的成本中心转换成部门：getcolvalue(-resa_ccdepts-,-pk_dept-,-pk_costcenter-,$ccostcenterid@)库存商品科目如果启用了“数量核算”，则需要设置如下公式：iif($itempks.istatus@=1,$nnum@,0)期末处理-凭证生成凭证生成影响因素定义单据影响因素关联分类定义科目对照表转换模板凭证生成期末处理-期末结账期末结账是对本期成本数据进行结账处理。若工厂参数“CM013期末结账时是否复制上期在产品盘点单”选择为“是”，则结账时复制上期在产品盘点单的数据到下期，取消结账时删除已复制数据。期末结账时根据参数“CM031成本期末结账校验生成凭证规则A：不检查，B：检查但不控制，C：检查并且控制”来校验是否需要成本单据全部生成凭证。生产订单取消关闭时要校验是否已经成本月结，如果已经月结则不允许取消关闭。成本报表-与存货核算对账支持存货核算\材料出库\出库调整单和消耗单对账。支持存货核算\委外加工入加工费与消耗单对账。支持存货核算\产成品入库、委外加工入与完工成本对账。成本报表-投入产出表成本报表-产品成本汇总查询\还原前成本报表-产品成本明细汇总表\还原前成本报表-产品成本明细汇总表\还原前品种法和分类法成本核算02.03PART物料生产成本信息成本对象：必须勾选；成本对象类型：必须选品种；成本分类：可为空或选择归集成本对象。成本对象表品种法成本对象的产品编码和产品名称字段必须有值。成本报表品种法成本结转结果是按产品列示成本构成情况。分类法应用场景同一类产品的规格特别多，各类规格产品的生产成本差异不大，可采用分类法进行核算。如高速线材有不同直径的产品，产品计量单位为吨，各种直径的产品单位成本基本相同，可按分类法核算成本。物料生产信息页签成本对象：必须勾选；成本对象类型：必须选成本分类；成本分类：可参照选择最终成本对象；分类特征物料：为每个成本分类定义一个特征物料；成本对象表分类法的特点分类特征物料：生产BOM、生产BOM等都是针对物料来定义的，在需要用到标准成本、材料消耗定额时，需要找成本分类的特征物料的相关数据和信息。分类法不支持联副产品的成本核算。一个成本分类下的一个物料采用分类法核算，则这个分类下的所有物料都必须采用分类法核算成本。分配法成本处理特点材料费：存货核算取数将该成本分类下所有产品的材料出库单的数据都取过来。人工费和制造费用：总账取数与品种法、订单法没差异。完工量：存货核算取数将该成本分类下所有产品的产成品入库单和委外加工入库单都取过来。分配事务执行：与品种法、订单法没差异；构建成本计算层次：按成本分类构建产品树。成本结转：按成本分类进行结转，同一分类下所有物料入库成本相等。成本报表：按成本分类出成本报表。全程委外成本核算02.04PART委外加工成本应用场景当企业的自身产能不足或不是企业所专长生产的产品就需要委外加工： NC所处理委外是针对带料委外的业务场景，即企业发料给委外加工商，支付给加工商加工费。 委外加工商完成产品后，委托方收回加工品。委外加工成本处理： 支持在产品成本计算委外加工成本，也支持在存货核算计算委外成本，对于制造企业，建议在产品成本系统计算委外成本。本课件只介绍在产品成本系统计算委外成本的相关内容。 产品成本系统支持无联副的委外成本计算和有联副的委外成本计算。委外加工成本计算相关单据流转库存库存委外加工订单备料计划生产订单产能分流其他出库\入库发料/转库委外加工产品入库委外材料出库委外材料核销存货\委外加工产品入库单存货\委外材料出库单成本\材料消耗单成本\加工费消耗单成本\完工单成本结转委外加工单据流转委外加工成本计算-参数产品成本工厂参数：“CM024外包费核算要素”。供应链基础库存组织参数：“SCM10进行委外成本计算系统”选择“生产成本”系统。物料生产成本信息成本对象表对于同一个物料，委外加工和自制会生成两个成本对象。成本资料归集1-成本费用归集直接材料加工费消耗单材料出库单@存货核算委外加工入库单@存货核算或自制消耗单材料出库单@库存备料计划@库存委外加工订单@委外如果有暂估加工费，则录入存货核算\委外加工入库单的加工费中，通过外系统取数生成产品成本系统的消耗单。如果每个月月底根据委外合同直接结算加工费，则可以直接在产品成本系统自制消耗单，录入加工费，然后将自制消耗单生成凭证。成本资料归集1-成本费用归集：材料费及加工费材料费及加工费归集参数和要素对照表外系统取数设置\材料出库外系统取数消耗单产品成本工厂参数：CM024外包费核算要素。从存货核算\材料出库单、出库调整单取数生成消耗单时根据对照表确定消耗单上的核算.
