用友最佳业务实践/GC-030 调整 GC-040 调整 业务场景描述在合并报表的业务中，除了抵消业务之外，还会有调整的业务； 调整分录的范围：成本法转权益法的调整、会计期间不统一引起的调整、年初数调整、其他调整； 控制目标1.时间差异调整-adjustment of Time difference 2.汇率差异调整-adjustment of Differences in exchange rates 3.确认收入时点不一致调整-adjustment of recognized income for inconsistencies4. 5.在途物资差异调整-Differences in adjustment in the way of materials6.折旧的调整-Depreciation adjustment7.税率差异的调整-Adjustment of the differences in tax rates适用范围组织：ABC 集团部门：财务部 1 / 4 用友最佳业务实践/GC-030 调整 业务流程图注：非 U9 系统的流程节点和单据均用右下角带黑三角表示。流程描述序号组织部门/角色输入单据活动说明输出单据处理方式（系统/手工）01财务部主管凭证数据孙公司调整分录审定表U9 系统02财务部主管凭证数据孙公司凭证数据个别报表U9 系统 2 / 4 用友最佳业务实践/GC-030 调整 03财务部主管凭证数据子公司汇总数据汇总报表U9 系统04财务部主管凭证数据子公司调整数据对账记录U9 系统05财务部主管凭证数据子公司凭证数据个别、抵消、调整U9 系统06财务部主管凭证数据子公司合并报表合并报表U9 系统07财务部主管凭证数据母公司汇总数据汇总报表U9 系统08财务部主管凭证数据母公司调整数据对账记录U9 系统09财务部主管凭证数据母公司凭证数据个别、抵消、调整U9 系统10财务部主管凭证数据子公司合并报表合并报表U9 系统注：非 U9 系统的流程节点和单据均用右下角带黑三角表示。参数配置序号设置项参数分组参数参数值备注01 个别账簿获取全球合并期初获取期初期初数据汇总02 获取当期全球合并账簿汇总获取个别账簿当期数据汇总03 对账调整分录调整分录调整分录调整分录04 调整分录全球合并报表报表系统报表、OBA 报表关键报表 3 / 4 用友最佳业务实践/GC-030 调整 单据及报表编号单据及报表名称内容说明格式01（合并）资产负债表符合准则与账务处理要求系统02（合并）损益表符合准则与账务处理要求系统03（合并）现金流量表符合准则与账务处理要求系统 4 / 4
