2017-U8听我说—固定资产U8支持服务事业部姓名：彭佳琦2017年6月15日讲师介绍照片简介1.擅长财务链、人力资源、网上报销等2.部门内部培训讲师3.多次获得部门优秀员工及客户表扬4.累计处理客户问题近2万例固定资产概述资产购置•资产采购•资产建卡资产折旧•折旧设置•计提折旧资产调整•变动单•减值准备调整资产盘点•盘点•盘亏处理•盘盈处理资产处置•资产报废•资产拆分固定资产与总账对账固定资产采购高频问题固定资产采购固定资产采购固定资产卡片录入原始卡片1、开始使用日期必须在当前月份之前2、当月开始计提3、不生成制单记录，若需要制单，手工在总账填制凭证4、录入当期可以做变动单资产增加1、开始使用日期必须在当月2、默认下月开始计提3、生成制单记录，到固定资产模块生成凭证4、录入当期不可以做变动单采购资产1、开始使用日期必须在当月2、默认下月开始计提3、不生成制单记录，由采购发票到应付模块生成凭证4、录入当期不可以做变动单优势：1、可以在库存报表中统计查询固定资产的数量2、可以统计固定资产对应的应付账款固定资产采购-基础准备➢增加仓库档案：勾选资产仓属性➢增加存货档案：勾选采购和资产属性固定资产采购-采购模块流程1、做采购订单，业务类型选择固定资产，存货选择资产属性的存货。固定资产采购-采购模块流程2、参照采购订单做采购入库单，仓库选择资产仓。固定资产采购-采购模块流程3、参照采购入库单做采购发票。固定资产采购-采购模块流程4、将采购入库单与采购发票结算固定资产采购-固定资产模块流程1、采购结算后，到固定资产-卡片-采购资产中会有一条记录，选择记录点增加按钮。固定资产采购-固定资产模块流程2、点增加按钮后进入下图界面，维护好资产类别、使用部门、使用状况、使用年限后，点保存即可生成卡片。固定资产采购-资产采购流程固定资产采购-常见问题固定资产采购业务的采购入库单是否需要在存货核算中记账、制单？Q1不需要，因为仓库不计入成本，所以在存货核算正常单据记账中不会有记录。资产采购的卡片是否需要在固定资产模块生成凭证？Q2不需要，不会生成制单记录，需要到应付中根据采购发票生成借固定资产贷应付账款的凭证。固定资产采购-常见问题采购入库单表体有多行记录，完全结算其中一行，是否可以转采购资产？Q3可以，剩余行后续结算后可以继续转固定资产卡片。采购入库单上数量为10，现结算4个，是否可以转固定资产卡片？Q4不可以。固定资产采购-常见问题做固定资产采购结算时，结算界面过滤不出单据？Q51）原因：在采购结算选单过滤界面，默认是不包含固定资产业务的2）解决方案：a、新增公共方案b、将“是否固定资产”设置为常用条件c、过滤条件中将“是否固定资产”选择为是，即可过滤出记录固定资产采购-常见问题转固定资产卡片之后，发现采购固定资产货物要退货，如何处理？Q61）当月转的卡片固定资产模块：将卡片删除。采购、库存模块：删除采购结算单，参照订单做红字入库单，参照红字入库单做红字发票。将红字入库单与蓝字入库单结算，红字发票与蓝字发票结算。凭证：红字发票到应付模块生成借固定资产（红字）贷应付账款（红字）。2）之前月份转的卡片固定资产模块：对卡片做资产减少。库存模块：做其它出库单把固定资产出库。凭证：若已经付款，则资产减少生成借结算科目贷固定资产；若未付款，则资产减少生成借对方科目贷固定资产；再到应付模块做一张红字应付单，生成借对方科目（红字）贷应付账款（红字）。固定资产采购-常见问题做了一笔资产采购，能否按入库单上的数量转成多张固定资产卡片？Q7可以，在生成卡片时选择按存货数量生成卡片。固定资产采购-常见问题在资产采购中有两笔记录，是否可以合并生成一张固定资产卡片？Q8不可以，如确实需要生成一张卡片，可以考虑以下方法：1）直接录入卡片，不通过资产采购转入。但是在资产采购中会一直有这两笔记录，不能删除。2）本月先将这两笔资产转入，下月对其中一笔做资产减少，对另外一笔卡片做原值增加，勾选当期生效，把减少卡片的原值加上。固定资产与总账对账固定资产采购固定资产来源固定资产模块做的业务比如：卡片、计提折旧等直接数据来源：固定资产总账账表总账来源对账科目的相关凭证直接数据来源：对账科目的科目总账对账不平处理思路➢总账模块数据正确，固定资产模块不对：①填制了凭证，但是在固定资产中未做业务。②勾选了按资产类别设置缺省入账科目，但没有设置缺省科目。➢固定资产模块数据正确，总账模块不对：①凭证未记账。②固定资产中做了业务，未生成凭证。③制单时修改了对应入账科目或金额。④修改了与账务系统的对账科目固定资产与总账对账不平➢总账数据正确，固定资产不对：①填制了凭证，但是在固定资产中未做业务。固定资产与总账对账不平➢总账数据正确，固定资产不对：②勾选了按资产类别设置缺省入账科目，但没有设置缺省科目。固定资产与总账对账不平➢总账数据正确，固定资产不对：②勾选了按资产类别设置缺省入账科目，但没有设置缺省科目。固定资产与总账对账不平➢固定资产数据正确，总账不对：①凭证未记账。固定资产与总账对账不平➢固定资产数据正确，总账不对：②固定资产中做了业务，未生成凭证。固定资产与总账对账不平➢固定资产数据正确，总账不对：③制单时修改了对应入账科目或金额。固定资产与总账对账不平➢固定资产数据正确，总账不对：③制单时修改了对应入账科目或金额。固定资产与总账对账不平➢固定资产数据正确，总账不对：③制单时修改了对应入账科目或金额。固定资产与总账对账不平➢固定资产数据正确，总账不对：④修改了与账务系统的对账科目固定资产与总账对账不平➢固定资产数据正确，总账不对：④修改了与账务系统的对账科目固定资产与总账对账不平-对账明细➢总账系统填制的凭证➢此业务未做凭证或已做凭证未记账➢凭证可能未记账➢空白➢双击无法点开明细，对账界面也没有明细按钮固定资产与总账对账不平-对账明细➢总账（其它）系统填制的凭证可能原因：1)凭证不是在固定资产中生成。检查方法：1)根据凭证号去总账-查询凭证中查看凭证的系统名。2)若为其它系统填制的凭证，则需要查看是否在固定资产中做了相应业务。固定资产与总账对账不平-对账明细➢此业务未做凭证或已做凭证未记账可能原因：1)未生成凭证2)凭证未记账3)修改了与总账对账科目检查方法：1)对账明细中是否能看到凭证号，如果可以，说明生成了凭证，则需要检查是否凭证未记账或修改了对账科目。2)如果对账明细中看不到凭证号，很有可能是该笔业务未制单。固定资产与总账对账不平-对账明细➢凭证可能未记账可能原因：1)制单时修改了金额检查方法：1)对账明细中根据凭证号联查凭证，查看凭证上的金额和固定资产中业务是否一致。固定资产与总账对账不平-对账明细➢空白可能原因：1)勾选了按资产类别设置缺省科目，但没有维护缺省科目。检查方法：1)到设置和资产类别中分别检查即可。➢双击无法点开明细，对账界面也没有明细按钮可能原因：1)勾选了按资产类别设置缺省科目，但没有维护缺省科目。检查方法：1)到设置和资产类别中分别检查即可。固定资产与总账对账不平-特殊情况➢对账差异中：期初+本期借方-本期贷方不等于期末处理思路：1）做好备份，反结账到上月。2）安装固定资产最新补丁。3）重新结账。4）若上述方法还是不行，需要调整后台数据。注意：固定资产恢复月结会清空下月数据，建议操作之前做好备份。固定资产与总账对账不平-特殊情况➢月结时提示不平，可选择立即调整或返回上月重算处理思路：1）先点击立即调整，再去结账看能否成功。2）若调整无效，做好账套备份，恢复上月结账，重新结账。再去操作。3）还是不行，得查看具体数据，属于数据问题。注意：固定资产恢复月结会清空下月数据，建议操作之前做好备份。固定资产与总账对账不平-特殊情况➢对账界面固定资产模块的数值和固定资产总账不一致处理思路：1）做好备份，反结账到上月。2）重新结账。3）若上述方法还是不行，需要调整后台数据。注意：固定资产恢复月结会清空下月数据，建议操作之前做好备份。固定资产与总账对账不平-总结高频问题高频问题点开固定资产模块后发现资产增加，计提折旧等节点都没有了？Q11）用系统提示的最新可修改日期登陆软件，再去打开固定资产模块。2）若已经是最新可修改日期还是不行，查看固定资产设置-选项-折旧信息中的下次折旧分配月份。a、若显示的月份跟提示的最新可修改日期月份不一致，表明可能是数据问题b、若显示的月份为label17，表明可能是数据问题c、若显示的月份与最新可修改日期月份一致，则可能是没有权限说明：出现该现象主要是因为固定资产模块有严格的序时性。固定资产月结时让其他人员都退出固定资产模块，可以在一定程度上避免该问题。高频问题本月刚启用固定资产模块，但是没有卡片，现在固定资产模块结不了账怎么办？Q21）没有固定资产卡片-无法计提折旧-固定资产模块无法结账-总账无法结账2）出现上述情况，建议取消固定资产模块的启用，等有卡片的时候再去启用固定资产模块。操作步骤：a、到基础设置-基本信息-系统启用中查看该模块是否为黑色，若为黑色，可直接取消启用。b、若为灰色，说明该模块已有数据，需要先对该模块做初始化，再去取消启用。注意：固定资产模块初始化会把该模块所有的数据都清除，建议做好备份再操作高频问题之前月份的卡片，现在报废了，系统中如何处理？Q31）计提本月折旧2）对卡片做资产减少3）减少后生成凭证高频问题有一张卡片，是台式电脑，现在主机坏了，怎么在卡片中把这台主机减少掉？Q41）计提本月折旧2）对卡片做拆分，拆成2份，一份主机，一份显示器3）将主机的卡片做资产减少4）生成凭证注意：卡片拆分不需要生成凭证。上述案例是由于做了资产减少，所以需要制单。高频问题已经做了资产减少、拆分的卡片，现在发现做错了，怎么取消？Q51）到卡片管理-已减少资产中找到减少的卡片，选择记录点撤销减少即可。2）到卡片管理-已拆分资产中找到拆分的卡片，选择记录点撤销拆分即可。注意：1）只能撤销当月的减少和拆分，之前月份的无法撤销2）若之前月份做了减少想取消，建议当月重新录入卡片3）若之前月份做了拆分想取消，建议把拆分生成的卡片减少，重新录入原卡片4）若资产减少已经制单，或当月计提折旧已经制单，需要先删除凭证，才能撤销减少或拆分高频问题固定资产中做哪些业务会生成制单记录？Q61）资产增加借：固定资产贷：对方科目（银行存款/应付账款等）2）计提折旧借：费用科目（折旧费等）贷：累计折旧3）资产减少借：累计折旧借：固定资产清理贷：固定资产4）原值增（减）变动单借：固定资产贷：对方科目（减少原值则反之）5）累计折旧调整变动单借：费用科目贷：累计折旧（减少折旧则相反）6）类别调整变动单7）减值准备8）资产盘点9）资产评估高频问题类别调整变动单是否要生成凭证？Q7分以下两种情况：1）未勾选按资产类别设置缺省科目：不需要生成凭证。2）勾选了按资产类别设置缺省科目，并且在资产类别中维护了各个类别对应的缺省科目：需要生成凭证。高频问题减值准备怎么做？是否需要制单？Q8固定资产发生损坏、技术陈旧或者其他经济原因，导致其可收回金额低于其账面价值，这种情况称为固定资产减值。1）减值准备期初：只有原始卡片才能录入减值准备期初；当月就按减值后的原值计提折旧；该操作不需要生成凭证。2）计提减值准备：次月才会按减值后的原值计提折旧；该操作需要制单，生成：借资产减值损失贷：固定资产减值准备3）转回减值准备：新企业会计准则第8号-资产减值规定，固定资产减值准备从2007年开始计提后不能冲回。系统默认设置不允许转回减值准备，在选项中去掉该控制，进行转回减值准备后，次月才会按转回后的原值计提折旧。高频问题资产盘点怎么做？是否需要制单？Q91）资产盘点流程：a、资产盘点中增加盘点单b、盘点盈亏确认中审核盘点单c、资产盘盈或资产盘亏中做后续处理2）后续操作：a、资产盘盈：到资产盘盈中选择盘盈的记录进行盘盈处理，会生成一张卡片b、资产盘亏：到资产盘亏中选择盘亏的记录进行盘亏处理，会对卡片进行资产减少3）制单情况：盘亏需要制单，盘盈的卡片若录入日期和开始使用日期在同一期，则需要制单，否则不需要。高频问题资产评估怎么做？是否需要制单？Q10随着市场经济的发展，企业在经营活动中，根据业务需要或国家要求需要对部分资产或全部资产进行评估和重估，其中固定资产评估是资产评估的重要组成部分。1）原值、累计折旧、净值、工作总量、净残值率、使用年限可以做资产评估2）原值、累计折旧、净值这三项只能且必须选择其中两项3）评估后的数据至少要有一项要与评估前的不同4）次月按评估后的数据计提折旧5）需要生成凭证6）评估单只能当月删除高频问题固定资产中做了资产增加，制单时科目在哪里设置自动带出？Q111）借方科目：a、未勾选按资产类别设置缺省科目：在固定资产-设置-选项-与账务系统接口中设置固定资产缺省入账科目b、勾选了按资产类别设置缺省科目：在固定资产-设置-资产类别中维护各个类别对应的固定资产缺省入账科目2）贷方科目在固定资产-设置-增减方式中维护各个增加方式对应的入账科目高频问题固定资产中做了计提折旧，制单时科目在哪里设置自动带出？Q121）借方科目：a、勾选了按资产类别设置折旧科目：到资产类别中维护各类别固定资产对应折旧科目b、未勾选按资产类别设置折旧科目：到部门对应折旧科目中维护各部门对应的折旧科目c、卡片上直接维护对应折旧科目注意：若卡片上没有维护对应折旧科目，则前两项中设置的折旧科目会自动带到卡片上；若卡片上已经维护了对应折旧科目，则以卡片上的为准。优先级：卡片上维护>资产类别中维护>部门对应折旧科目中维护2）贷方科目：a、未勾选按资产类别设置缺省科目：在选项-与账务系统接口中设置累计折旧缺省入账科目b、勾选了按资产类别设置缺省科目：在资产类别中维护各类别对应的累计折旧缺省入账科目高频问题有一张卡片提的折旧有问题，少了几分钱，怎么处理？Q131）打开折旧清单，按Ctrl+Alt+g，点击修改按钮，再去修改的卡片的本月计提折旧额。高频问题原值低于5000的固定资产如何一次性计提完折旧？Q141）卡片已录入计提折旧后，到折旧清单上修改本月计提折旧额即可。2）卡片未录入a、录入卡片时，勾选新增资产当月计提，卡片上的使用年限填写1即可。b、新增折旧方法，月折旧率=1，月折旧额=月初原值/月折旧率。低于5000的卡片选择这个新增的折旧方法即可。高频问题折旧清单上点修改按钮后，卡片本月计提折旧额修改不了？Q151）所有卡片都修改不了a、本月折旧已经生成凭证2）个别卡片修改不了a、卡片当月做了资产减少b、卡片本月是最后一期计提折旧高频问题计提折旧后发现折旧清单上的折旧额和折旧分配表的对不上？Q161）到固定资产-设置-选项-折旧信息页签中切换“当（月初已计提月份=可使用月份-1）时将剩余折旧全部提足”，再重新计提折旧。2）到折旧分配表上点修改，切换折旧分配方式。3）若上述两种方法都不行，考虑为数据问题。高频问题系统中有哪些变动单，做完是本月就生效还是下月生效？Q171）系统提供以下类型的变动单：原值增加、原值减少、部门转移、使用状况调整、折旧方法调整、累计折旧调整、使用年限调整、工作总量调整、净残值（率）调整、类别调整、增值税调整、位置调整、保管人调整2）当月生效的变动单：部门转移、折旧方法调整、使用年限调整、工作总量调整、类别调整3）次月生效的变动单：使用状况调整4）根据设置判断生效时点的变动单：（固定资产-设置-选项-折旧信息中进行设置）原值增加、原值减少、累计折旧调整、净残值（率）调整注意：变动单保存后不能修改，只能当月删除重新做。高频问题之前月份录入的卡片，有些项目想修改，现在改不了，怎么处理？Q181）之前月份录入的卡片，以下字段不能直接修改：资产类别、使用部门、增加方式、使用状况、使用年限、折旧方法、开始使用日期、已计提月份、原值、净残值（率）、累计折旧等。2）若要更改上述字段，除开始使用日期和已计提月份这两个字段外，其它都可以做变动单调整。3）开始使用日期和已计提月份不能修改，若确实需要调整，建议对卡片做减少，重新录入卡片。高频问题之前月录入的卡片，现在发现原值录错了，累计折旧也错了。怎么调整回来？Q191）做原值增加变动单，左上角勾选当期生效。2）在固定资产设置-选项-折旧信息页签上勾选累计折旧调整当期生效。3）做累计折旧调整变动单。4）对原值增加和累计折旧调整的变动单生成凭证。高频问题要将A部门的卡片都转入到B部门，怎么操作比较快？Q201）在批量变动中做部门转移。高频问题固定资产卡片上没有数量这一项，怎么把这项加上去？Q211）到固定资产-设置-卡片项目中增加自定义项目，项目名称为数量2）到固定资产-设置-卡片样式中修改样式，将新增的自定义项目-数量显示出来高频问题固定资产卡片上数量显示为2，现做资产拆分成2份，数量没有自动变成1？Q221）数量为增加的自定义项目，做资产拆分时不会自动变2）若需要调整数量，直接在卡片上修改该字段即可高频问题固定资产卡片上没有税额这一项，税额怎么录入？Q231）增加卡片时调用的卡片样式=卡片所属资产类别中设置的卡片样式2）各个资产类别默认的卡片样式为通用样式（二），该样式不含税3）如果需要在卡片上体现税额一栏，需要修改资产类别的卡片样式温馨提示往期直播课程回顾：本次及以后直播的课程，我们会统一放在微课堂，供未能参加直播的同事学习获取路径：用友服务微信公众号->服务圈->微课堂服务圈-让服务更快捷：服务圈是聚合U8客户、服务顾问、授权商业合作伙伴分享解决方案的用友官方服务平台，可提供问题咨询、信息查询等服务。平台包含PC端和移动端，涵盖知识库搜索、服务商城，客服、问答、文库等系列服务产品。Web端入口：http://fwq.yonyou.com问答平台设课程讨论专题（服务圈）：用友服务微信公众号->服务圈->微问答内将开辟置顶话题#U8听我说#请留言及意见反馈，以供我们在后续课程中进行改进。扫码关注服务圈让服务更快捷谢谢观看！
