NC资金管理系统在内部银行的应用介绍一、内部银行介绍内部银行作为资金管理组织，广泛存在于大型企业集团，它在集中企业集团资金、办理内部结算、加强资金管理方面发挥着重要作用。内部银行作为企业内部的资金管理组织，主要业务有以下三个方面：1、资金集中管理、统一管理外部银行账户。内部银行作为企业集团资金管理机构，统一到银行开设外部账户，统一保管外部银行支票，统一办理对外支付业务。2、办理内部结算业务。内部银行一般都有自己印制的内部银行支票，成员单位对外付款时，先开具本单位内部银行支票，如果对方是内部单位，支票直接交付给对方，对方收到内部支票后存内部银行，由内部银行审核后办理内部结算业务，增加减少双方在内部银行的账户余额；如果是对外支付，经办人员持本单位开具的内部银行支票到内部银行换开外部支票，再支付给外部单位。3、内部存款及信贷业务。为加强资金管理，强化成员单位资金成本意识，内部银行对成员单位存放内部银行的资金参照银行活期利率计息，此外，在成员单位收不抵支时，可以先内部银行申请贷款，内部银行参照银行同期贷款利率。二、内部银行资金管理案例应用NC资金管理前现状北京城建道桥工程有限公司是一家以建筑施工为主的建筑企业集团，下设60多个子公司、分公司、项目部，各分子公司、分公司、项目部独立进行财务核算。为了加强资金管理，城建道桥在90年代初就设立了内部银行，统一管理在京子公司、分公司、项目部在外部银行开立的银行账户，统一办理内部结算及对外支付业务。外地分公司在银行开设了外部银行账户，直接办理对外支付业务。开户银行比较分散，开户银行有近20家，包括工、农、中、建、交等全国性银行及外地的一些区域性银行。另外，施工企业的项目建设单位往往指定开户银行，甚1至控制账户的大额支付，资金归集有难度。在使用NC系统前，城建道桥内部银行应用U8系统进行内部日常账务核算，计算内部存款利息，建立了贷款台帐，手工计算贷款利息。成员单位每月月底前按内部银行资金管理要求填写上报本单位资金计划，内部银行汇总资金计划，成员单位在办理对外付款时，涉及到需报公司职能部门及领导审批的款项，需先将手工填写的单据报到公司有关部门及领导审批后再回单位开具内部支票，开完内部支票后再到内部银行申请换开外部支票，耗时费力。各项目部除在内部银行开始结算账户外，与公司总部还存在内部往来，主要为公司应收的管理费、代付的人员工资，应收的资产使用费等，各内部单位之间也经常有往来余额，给内部对账及汇总合并报表带来不便。应用NC前现状分析在NC系统应用前，资金管理系统存在以下不足之处：资金计划流于形式，不能按资金计划控制下属单位支出，不能实时掌握下属单位资金计划执行情况。成员单位对外付款工作效率低，成员单位办理一笔对外支付业务，经常需多次往返成员单位及公司办理付款手续。内部银行工作压力大，在经办核算完业务后，需花费大量的时间进行账务处理，而且容易出错。手工管理贷款台账、计算贷款利息，很难对贷款进行有效管理。资金管理解决方案产品模块NC客户化、资金结算、远程结算、资金计划、资金计息、信贷管理、网上银行方案要点在NC资金结算系统中建立结算体系，所有内部成员单位，包括外埠项目部在内部银行开设内部存款帐户及贷款账户。北京区域内的成员单位外部银行账户由内部银行统一管理，对外支付业务都通过2内部银行办理，外埠项目部保留对外银行账户，在系统中审批通过后对外办理支付业务。加强资金计划管理，应用NC资金计划系统，构建内部银行资金计划体系，内部银行统一定义资金计划项目及表样，每月月底前下发，各单位在月初前上报。审核通过的资金计划指导控制对外支出。取消内部支票，实现付款申请、支付电子化处理。企业内部单位之间的资金收付业务通过付款方填写委托付款书办理，内部委托付款由付款方财务人员填写，财务主管审核后提交内部银行支付；对外委托付款由付款方财务人员填写，财务主管审核提交，并经公司财务经理及总会计师审核生效后，到内部银行办理付款手续。加强资金计划及委托付款书，设置审批流，成员单位发起的资金计划及委托付款业务，在系统中审批，审批通过的单据打印后作为付款原始单据。付款控制，内部银行经办核查时由系统检查有无资金计划、是否超计划、并检查内部账户余额，无计划、超计划，超最低账户限额都不能对外支付。公司机关收取下属单位管理费、工薪支出等建议通过委托收款的方式来办理，通过内部银行直接从下属单位内部帐户上划拨资金，不再通过往来科目核算，简化了内部对账工作。内部银行工作人员经办审核委托付款后，即可通过系统编制结算凭证。应用NC信贷管理，规范贷款申请、审批流程，加强贷款台帐管理。下属单位通过信贷管理系统提出贷款申请，申请审批通过后可以根据申请书直接生成信贷合同。设置贷款合同到期预警，系统按设置的预警条件提醒信贷人员贷款到期情况。与项目管理模块的集成应用在完成城建道桥财务核算体系及资金管理体系建设后，城建道桥在2007年底购买了NC项目管理模块，主要包括项目合同管理、付款管理，实现了业务系统与财务核算及资金系统的集成应用。集成应用方案要点如下：加强了业务系统控制，通过合同控制付款申请单，付款申请单控制付款单，控制超合同付款、超工作量付款业务的发生。付款申请单与总账系统的集成。各项目通过付款申请单申报工程量，审核通过后直接生成当月的生成成本。借记工程施工科目，贷记工程结算科目。付款单与总账系统的基础。付款单生效后直接生成总账的凭证，借记工程结算科目，3贷记内部存款的等科目。加强了财务审核控制，为审核提供直接的数据支持。财务审核环节由原先在资金模块中审核委托付款书改为在项目管理模块审核付款单。在审核付款单时可以直接联查付款申请单、以及原始合同，加强了财务审核控制。三、案例价值分析城建道桥内部银行通过应用NC资金管理系统，达到了以下几个目标：规范了内部银行日常业务，资金计划、内部结算、内部信贷业务都通过系统来处理，业务单据处理完成后直接生成结算及总账凭证，提高了工作效率。加强了资金计划及资金支付控制，系统直接控制无计划、超计划、超账户最低限额的业务发生。及时掌握资金计划执行情况。在没有应用网上银行的情况下，通过规范业务流程，实现了外埠付款业务的事前控制。强化资金成本意识，内部存款计息、内部贷款计算资金成本，并直接与项目考核体系挂钩。财务业务集成应用，财务审核付款单时直接联查业务原始单据、合同，加强了财务审核控制。4
