1/7用友股份-LE支持服务业务本部产品方案--《存货核算先进先出存货取价问题》建立日期：2013-07-01修改日期：xxxx-xx-xx文档属性：客户文控编号：LE-DY-CP-2013-05592/7文档控制创建记录适用范围审阅人日期审阅签字所属部门发布范围内部员工伙伴客户发布人姓名所属部门发布时间日期作者所属部门邮件地址版本2013-07-01徐建军产品支持部V1.0版本领域模块备注3/7目录存货核算先进先出存货取价问题............................................................................4一、问题描述：........................................................................................................4二、解决方案：........................................................................................................4三、注意事项：........................................................................................................74/7存货核算先进先出存货取价问题一、问题描述：存货核算中，存货计价方式为先进先出，但是收发存汇总表中的出库单价和入库单价却不一样二、解决方案：遇到这个问题，首先将流水账查询出来，如下5/7可以看到，每张单据上的单价可能不一样，收发存汇总表上的单价都是根据金额和数量反算出来的，因此会现在的问题，但是该存货的计价方式是先进先出，如果业务上操作正常的话，是不应该出现这种大的差异的，检查计价辅助表如下，但是看截图取价比较混乱。此时将出库单据都取消成本计算，截图如下，根据图中的数据，第一张成本计算的出库单首先会取第一行数量为1的入库单单价，即15.2250。6/7我将I5110626000975单据中数量为8的行（此存货在这张单据中有两行数量分别为8和10）单独做了成本计算后，结果如下。再对数量为10的出库单行做成本计算同样的算法再将单据I5110626000976（此存货在这张单据中有两行数量分别为25和32）做成本计算，结果如下7/7因此单据上的单价取价是正确的，但是对于项目上来说，出库的单价肯定不是这样，是因为一张假退料单将取价的顺序打乱了，如果想将单价调整为正确的，可以用下面的方法。将计价辅助表中的排列顺序变换一下，即把那张假退料单作为最后一张入库的数据写入计价辅助表中，因此，可以将三张单据（假退料单+2张产成品入库单）取消成本计算，再按照产成品入库单、假退料单的顺序做成本计算，这样，在做出库单成本计算的时候就会先取产成品入库单的单价，由于入库单有两行数据18+57，但是出库单确是2张单据4行表体（8+10）、（25+32）因此还要注意出库单成本计算的顺序要和入库单一致，至于在收发存报表中还是会按照金额和数量的值来反算单价，因此在这个帐表中可以看到出入库单单价是一致的。三、注意事项：按照上述方法调整入库单成本计算数序，并在做完本月成本计算结账后，系统会在7月初生成一张蓝字的材料出库单，此时将这张蓝字的单据做成本计算，该存货的单价就会取最后一行数量为1的单价。
