用友最佳业务实践/GC-030 抵消 GC-030 抵消 业务场景描述合并组织将所有账簿汇总完毕后，需要在合并账簿中将所有内部事项进行抵消，包括：内部债权债务的抵消、内部商品交易中收入和成本的抵消、内部商品交易中未实现内部利润的抵消、母公司股权投资与子公司所有者权益的抵消、母公司投资收益的抵消、以及其他需要进行抵消的内部事项。 U9 的全球合并模块，最大的特点是内部交易抵消分录自动生成。在传统的手工合并模式下，在做合并之前，需要人工完成内部交易明细表，这部分工作耗时耗力，而使用 U9 的全球合并系统，则可以由系统自动完成内部交易数据的获取，使得合并报表的编制时间大大缩短。控制目标1.自动抵消往来；2.自动抵消收入成本；3.自动抵消权益与损益；适用范围组织：ABC 集团部门：财务部 1 / 4 用友最佳业务实践/GC-030 抵消 业务流程图注：非 U9 系统的流程节点和单据均用右下角带黑三角表示。流程描述序号组织部门/角色输入单据活动说明输出单据处理方式（系统/手工）01财务部主管凭证数据孙公司数据稽核凭证报表U9 系统02财务部主管凭证数据孙公司获取数据并试算平衡及正确性校验个别报表U9 系统 2 / 4 用友最佳业务实践/GC-030 抵消 03财务部主管凭证数据子公司获取数据并试算平衡及正确性校验汇总报表U9 系统04财务部主管凭证数据子公司数据对账对账记录U9 系统05财务部主管凭证数据子公司抵消抵消分录U9 系统06财务部主管凭证数据子公司合并报表生成并数据稽核合并报表U9 系统07财务部主管凭证数据母公司获取数据并试算平衡及正确性校验汇总报表U9 系统08财务部主管凭证数据母公司数据对账对账记录U9 系统09财务部主管凭证数据母公司抵消抵消分录U9 系统10财务部主管凭证数据母公司合并报表生成并数据稽核合并报表U9 系统注：非 U9 系统的流程节点和单据均用右下角带黑三角表示。参数配置序号设置项参数分组参数参数值备注01 个别账簿获取全球合并期初获取期初期初数据汇总02 获取当期全球合并账簿汇总获取个别账簿当期数据汇总03 对账全球合并自动抵消对应类型抵消区分抵消类型04 抵消分录全球合并抵消分录抵消分录区分抵消类型05 合并报表全球合并报表报表系统报表、OBA 报表 3 / 4 用友最佳业务实践/GC-030 抵消 关键报表单据及报表编号单据及报表名称内容说明格式01（合并）资产负债表符合准则与账务处理要求系统02（合并）损益表符合准则与账务处理要求系统03（合并）现金流量表符合准则与账务处理要求系统 4 / 4
