用友最佳业务实践/ FN-070 资金计息流程 FN-070 资金计息业务场景描述利息的作用 资金所有者借出货币而获得的报酬； 资金借贷者获得资金使用价值而付出的代价； 利息在企业内部的使用 集团企业平衡内部企业资金借贷的工具； 加强对各部门各分支机构，内部资金占用的考核； 产品应用带来的效果加强对成员单位资金占用状况考核； 对额度内、超额度等不同信用状况的成员单位实行不同的计息利率； 企业运用资金策略，加强对应收账款的催收、收款； 综合反映结算中心或内部银行的资金管理效率；控制目标1.加强对集团企业各组织的资金综合利用和管理效率；适用范围组织：股份公司，销售公司部门：财务部业务流程图 1 / 4 用友最佳业务实践/ FN-070 资金计息流程 注：非 U9 系统的流程节点和单据均用右下角带黑三角表示。流程描述 2 / 4 用友最佳业务实践/ FN-070 资金计息流程 序号组织部门/角色输入单据活动说明输出单据处理方式（系统/手工）01 财务部财务人员内部账户余额结算中心，针对内部账户余额，进行计息利息单系统02 财务部财务人员利息单结算中心，自动登记内部账户日记账（借方，贷方）系统03 财务部财务人员利息单借方，自动生成成员单位，付款单，并自动登记银行日记账；系统04 财务部财务人员利息单贷方，自动生成成员单位，收款单，并自动登记银行日记账系统参数配置序号设置项参数分组参数参数值备注实施要点1. 计息对象：内部账户 2. 按内部账户余额方向分为：借方：透支利率；贷方：活期存款利率； 3. 按内部账户是否设置授信额度分为：额度内透支利率；超额度透支利率； 4. 计息方法：积数计息法利息=累计计息积数 * 日利率累计计息积数=内部账户每日余额合计数 5. 根据内部账户余额的方向：透支利息= 借方累计计息积数 * 透支日利率； 3 / 4 用友最佳业务实践/ FN-070 资金计息流程 存款利息= 贷方累计计息积数 * 存款日利率； 6. 利息单的作用：记录利息计算结果；登记内部账户日记账及余额表的依据；借方利息，表示向成员单位收取利息；生成成员单位付款单； 贷方利息，表示向成员单位支付利息；生成成员单位收款单； 7. 利息单有以下两种来源形式：自动计息，由系统自动生成利息单；手工录入利息单，人工调整计息结果；关键报表单据及报表编号单据及报表名称内容说明格式01积数查询为结算中心提供每期计息处理时，内部账户的积数信息，检查计息数据的正确性系统 4 / 4
