财务链-固定资产用友软件股份有限公司王敏2008年5月14日课程内容：1.卡片样式的设置2.折旧方法介绍3.录入原始卡片和新增卡片的区别4.卡片拆分5.卡片导入6.资产评估7.资产盘点8.常见问题课前问题：？一月启用后不录入卡片二月是否可以录入？与总帐对帐不平衡原因？固定资产不能结帐原因？计提折旧后批量制单处没有记录如何制单？录入原始卡片和新增卡片的区别卡片样式的设置卡片样式：系统设置的只有一个通用样式，但是有时客户要根据单位具体情况进行格式调整。调整主要分为以下几方面：1.增加自定义项目2.删除项目3.移动项目位置1.增加自定义项目：在卡片项目中增加自定义项目，录入名称和选择数据类型，保存。将自定义项目移入卡片样式中:在卡片样式中单击修改，将左边的自定义项下的增加的项目拖入右边项目拖入了，但是下面有个虚线，如何增加上呢？在上面菜单中有线形和画线按钮，单击线形选择和样式中一致的虚线后单击画线按钮，鼠标左键单击要画线的位置后可以画上。2.删除项目：将卡片样式中要删除的项目用鼠标点住拖曳至项目对照表中，移动的项目必须为可删除项目，不能是系统项目。3.项目移动位置：鼠标选中（该项目被一个蓝色的框圈住即表示已选中如例图）要移动的项目，单击〖剪切〗，然后粘贴在要放置的位置。注意："外币原值、汇率、货币单位"这三个项目要移动位置必须同时移动。"工作总量、累计工作量、工作量单位"三个项目要移动位置也必须同时移动。卡片样式上必须同时有或同时没有"项目"和"对应折旧科目"。折旧方法介绍折旧方法：常用的五种方法：不提折旧、平均年限法（一和二）、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法。这几种方法是系统设置的折旧方法，只能选用，不能删除和修改。平均年限法一和二比较常用，大家应该都熟悉相应计算公式和数据计算。我们主要介绍工作量法、年数总和法、双倍余额递减法等三种方法的计算公式和相关设置。1.工作量法：工作量法是根据实际工作量计提折旧额的一种方法。操作步骤：每月计提折旧前必须录入资产当月的工作量，在处理-工作量录入计算公式：单位折旧=(月初原值-月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额－月初累计折旧-月初净残值)/(工作总量-月初累计工作量)简化后单位折旧=原值*（1-预计净残值）/总工作量此折旧方法主要用于交通工具，精密设备等使用程度对折旧计提影响很大的设备。2.年数总和法：此方法是原值减净残值后乘一逐年递减的分数计算折旧额的方法。计算方法：年折旧率=剩余使用年限/折旧年限*（折旧年限+1）/2例：某资产使用年限5年，使用年数总和计提折旧，每年折旧率计算：第一年：5/（5（5+1）/2）=1/3第二年：4/（5（5+1）/2）=4/15第三年：3/（5（5+1）/2）=1/5第四年：2/（5（5+1）/2）=2/15第五年：1/（5（5+1）/2）=1/15剩余使用年限依次递减折旧年数总和：使用年数的逐年数字总和，上面事例中折旧年数总和1+2+3+4+5=15，如果使用年限为5年4个月，那计算的年数总和=1+2+3+4+5+4/12=46/3计算公式有两个：适用于使用年限为整年的资产：适用于年限有不足整年月份的资产：注意：启用年数总和法之后，每整年调整一次月折旧率，该整年内每月的折旧率相同。如例中卡片上使用年限9年3月，启用日期2003-11-26，从2003-12月开始计提折旧，那么在2004-12月的时候系统会自动调整月折旧率。资产使用年限的完整年限提完之后，剩余月份采用公式二计算月折旧率年折旧额=（固定资产原值—预计残值）年折旧率3.双倍余额递减法：此方法是在不考虑固定资产残值的情况下两倍直线法折旧率计算固定资产折旧的方法。折旧率=2/使用年限折旧额=固定资产期初账面原值*折旧率此处的使用年限一定是月，不能是年期初账面余额=原值-已计提累计折旧注意：每折旧年的第一个月，自动比较双倍余额和平均法2的月折旧大小，取大数计提。软件根据原值，使用年限，净残值率自动计算每年每月的月折旧额。此时录入时累计折旧是不参与计算的。最后两年使用平均年限法进行计算累计折旧的金额。录入原始卡片和新增加卡片的区别原始卡片是卡片记录的资产开始使用日期的月份先于其录入系统的月份，即已使用过并已计提折旧的固定资产卡片。在使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，保持历史资料的连续性。原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。新增加固定资产卡片，在系统日常使用过程中，可能会购进或通过其他方式增加企业资产，该部分资产通过“资产增加”操作录入系统。当固定资产开始使用日期的会计期间=录入会计期间时，才能通过“资产增加”录入。录入原始卡片和新增加卡片的区别主要体现在以下几个方面：开始使用日期。录入原始卡片要求填写的“开始使用日期”必须在录入卡片的月份之前的日期。而新增资产默认为登陆系统的日期，可以修改，但不能在当月范围外。录入月是否计提折旧。录入原始卡片的当月是需要计提折旧的（除非折旧方法或使用状况的特殊设置）。而新增资产录入当月不计提折旧。是否制单。原始卡片严格意义上是期初数据，所以不需要制单，而应在总账相关科目的期初余额内增加。而新增资产是企业新购入的资产，所以需要在固定资产通过凭证传递给总账系统，保证业务和财务核算一致。卡片拆分卡片拆分：主要用于客户当时一次性购入了多项同类资产，现在部分资产要报废或减少，不能把这张卡片减少且不能整张卡片资产都报废，那如何实现呢？我们使用一个实际案例介绍例：某单位一次性购入了3台电脑，当时3台电脑录在了一张卡片上，折旧方法为平均年限法一，现在其中有两台要报废，具体操作步骤如下：首先，将这张卡片的折旧方法通过变动单改为不计提折旧然后，分别录入三张原始卡片，将原来“三合一卡片”上的原值和累计折旧分摊到这三张新录的原始卡片上。将三张卡片录入保存后计提本月折旧，最后作卡片减少，选择原来的那一张卡片，做资产减少。卡片导入卡片导入是通过数据接口管理将外部卡片数据导入固定资产系统，导入前我们先要设置接口导入规则，在维护—数据接口管理，单击新增输入“接口文件名称”、“文件路径名称”；选择源文件类型、数据源本位币。具体有下面几种文件类型：选择8.X版本数据库文件：选中此项后，界面上显示可导入本系统的数据源有ACCESS文件和SQLServer文件两种，必须任选其一。如选择的是SQLServer文件，文件路径名称应为：ufdata_账套号_会计年度。系统文件类型：导入的是非用友系统的数据源，有三种文件类型：文本文件、DBASE文件（支持dBASEIII,dBaseIV数据库格式）、ACCESS文件，必须任选其一。在设置文件格式时，对于系统给出的卡片项目，有些项目是必输的，有些项目不是必输的，具体分以下几种情况：①当数据源账套的计提属性为“不计提”，且数据源账套的本位币与当前账套的本位币相同时，导入卡片必有的项目有：固定资产编号、固定资产名称、资产类别编号、部门编号、原值、开始使用日期。②当数据源账套的计提属性为“不计提”，且数据源账套的本位币与当前账套的本位币不同时，导入卡片必有的项目有：第①项的字段加上以下字段：币种,外币原值，汇率。③当数据源账套的计提属性为“计提”，且数据源账套的本位币与当前账套的本位币相同时，导入卡片必有的项目有：固定资产编号、固定资产名称、资产类别编号、部门编号、原值、开始使用日期、增减方式编码、使用状况编码、折旧方法编码、使用年限、（已计提月份）使用月份、累计折旧、工作总量、累计工作量、工作量单位,对应折旧科目编码、对应折旧科目名称、对应项目编码、对应项目名称。④当数据源账套的计提属性为“计提”，且数据源账套的本位币与当前账套的本位币不同时，导入卡片必有的项目有：第①项字段加上②，③项加上的字段。注意："对应折旧科目编码、对应折旧科目名称、对应项目编码、对应项目名称"四个字段若选择其中任何一个，则以上所有四个字段必须同时选中。始终可选字段有：注销原因、规格型号、建筑面积间（座）数、电机数量、电机功率、存放地点、录入日期、净残值、净残值率。非用友数据源账套的本位币与当前账套的本位币相同时，数据源资产的"原值、外币原值、汇率"三者的换算方式只能为：（本位币）原值=外币原值*汇率另：接口文件名称：即外部数据文件导入系统的名称，必输，最长15个汉字或30个字符下面我们看一个实例：进入卡片管理中使用数据输出导出数据输出的.Mdb文件打开后看到可以看到所有的字段全部变成文本格式，不用说，调整手工调整每个字段的数据类型，调整开始使用日期数据类型为日期/时间调整使用年限数据类型为数字调整原值数据类型为数字调整净残值率数据类型为数字调整累计折旧数据类型为数字调整累计工作量数据类型为数字调整已计提月份数据类型为数字调整工作总量数据类型为数字调整汇率数据类型为数字调整外币原值数据类型为数字其余需要调整的字段位数字段名称位数字段名称位数固定资产编号27规格型号30币种8类别编号10部门编号12折旧方法10使用状况10减少方式10增加方式10工作量单位10固定资产名称50数据导入前确认格式为Access97格式，选择对应项目一一对应查看数据和报告数据接口《wm》卡片导入结果报告=========================================卡片总数为：2资产编号=0200001;资产名称=1号厂房;导入成功资产编号=0200002;资产名称=2号厂房;导入成功卡片导入成功数为：2卡片导入失败数为：0总结：通过数据接口进行固定资产卡片导入只能导入单部门使用资产，对多部门使用固定资产则无能为力，必须通过EAI！卡片导入校对极为复杂，经常在字段定义完成并进行了导入，查看报告时才告诉导入失败，只能从头再来一次字段定义。所以在定义前对导入涉及到编码、折旧科目的字段一定要和需导入帐套的参数设定一致。注意报告内的提示，如果提示某某字段与类型不匹配，将该字段卡片的内容修改和帐套一致即可，一般提示为资产类别或资产编号。资产评估资产评估：根据业务需要或国家要求需要对部分资产或全部资产进行评估或重估，其中固定资产评估是资产评估的重要组成部分。软件提供的资产评估主要完成的功能是：将评估机构的评估数据手工录入或定义公式录入到系统。根据国家要求手工录入评估结果或根据定义的评估公式生成评估结果操作步骤：1.选择要评估的项目。每次进行资产评估的内容可能不一样，根据需要从系统给定的可评估项目中选择。在资产评估管理界面中点击〖增加〗按钮，进入“评估资产选择”窗口，在左侧的“可评估项目”列表中选择要评估的项目。注意：原值、累计折旧和净值三个中只能选两个，并且必须选择两个，另一个通过公式“原值-累计折旧=净值”推算得到。2.选择要评估的资产。每次要评估的资产也可能不同，可以选择以手工选择方式，或以条件选择方式，挑选出要评估的资产。手工选择：如果要评估的资产没有共同点，则选中"手工选择"，单击"确定"后，将资产一个一个的增加到评估变动表内进行评估。手工选择直接选择卡片编号条件选择：通过查询条件，将符合该条件集合的资产挑选出来评估。如果要评估的资产有共同之处，可以通过条件选择的方式选择资产，而不用一个资产一个资产的增加。选中"条件选择"后，单击"确定"，则屏幕显示条件筛选界面。在该图中输入筛选条件集合后，单击〖确定〗，则评估变动表中自动列示按条件筛选出的资产选择资产共同项目进行筛选3.制作资产评估单选择评估项目和评估资产后，必须手工录入评估后数据或通过自定义公式生成评估后数据，系统才能生成评估单，评估单显示评估资产所评估的项目在评估前和评估后的数据表中列出的资产有一个项目发生变化，表示该资产已评估，“评估状态”一列就会自动作“Y”标记。若评估结束后，某一资产的“评估状态”中标志为空，表示该资产在评估前后没有变化，可以将该资产删除。Y表示已经有评估结果评估后的数据和评估前的数据有数据关系或评估后的数据有共同点的情况下，可通过定义公式自动生成评估后的数据。评估后的数据没有规律，用手工的办法将评估后数据输入评估变动表。评估单完成后，点击〖保存〗。卡片上的数据根据评估单而改变。当评估变动表中评估后的原值和累计折旧的合计数与评估前的数据不同时，点击〖制单〗按钮，通过记账凭证将变动数据传输到总账系统。保存评估单注意：只有当月制作的评估单才可以删除。任一资产既做过变动单又做过评估单，必须先删除后边的操作。例如卡片编号为00002的资产已经在评估后做过变动单，必须先删除变动单再删除评估单。评估后的数据必须满足以下公式：原值-净值=累计折旧＞=0净值>=净残值率*原值工作总量>=累计工作量资产盘点资产盘点：企业要至少每年一次对固定资产进行清查，通过盘点实现。软件实现对固定资产进行实地清查后，将清查的实物数据录入固定资产系统与账面数据进行对比，系统自动生成盘点结果清单的过程。操作步骤：1.选择要盘点的范围每次要进行盘点的范围可能不同，根据需要从系统给定盘点范围中选择。在资产盘点管理界面中点击〖增加〗按钮，进入"新增盘点单－盘点范围设置"窗口，选择实际盘点的发生日期，再选中要进行盘点的方式及对应该方式的明细分类盘点日期为实际盘点的发生日期，最后生成的盘点结果清单是根据盘点日期系统数据与实际盘点数据的对比结果生成的。三种供选盘点方式为：按资产类别盘点、按使用部门盘点、按使用状态盘点。只能选择一种盘点方式。选好盘点方式后，必须选择对应的明细分类，如：选中“按资产类别盘点”，必须选择按照哪一种资产类别盘点，但不允许选择顶级类别。2.项目设置每次盘点的侧重点不同，要录入的盘点数据与要核对的数据也不尽相同，系统提供相关卡片项目供选。核对项目：生成盘点结果清单时要与系统内卡片进行核对的项目。录入项目：实际盘点数据需要录入的项目3.录入盘点数据并生成盘点结果清单录入数据：注意：固定资产编码不能为空，如果为空，系统将不对此条记录进行核对。输入多部门信息时要以"/"分隔。如：部门编号为"01"及"02"，应输入：01/02单击核对，生成盘点结果清单生成的结果清单，可以查看固定资产是与实际相符以及是否出现了盘盈盘亏，也可选中〖过滤掉相符情况〗单独查看盘盈及盘亏的资产清单。注意：由于固定资产的单位价值较高，推荐使用先盘点再录入数据的盘点办法。如果单位需要将固定资产目录打印出来进行盘点，请进入【卡片－卡片管理】，点击工具栏上的〖编辑〗按钮，选择"列头编辑"，选中清单中需要显示的项目后打印出来。常见问题1.871新增功能自动填补卡片编号增加选项“自动填补卡片断号”，“卡片断号填补起始编号：”，录入卡片（资产增加、录入原始卡片）时自动补足断号，所补编号不得小于断号起始编号。取消原始卡片的资产变动时间限制当月购入了旧资产，因原始卡片为已经使用的旧资产，实际应用中会出现在卡片录入的当月发生变动的情形，871取消原始卡片的资产变动时间限制，当月录入的原始卡片允许进行资产变动。增加固定资产变动情况表可以查到固定资产当年原值、累计折旧、减值准备、净值的增加、减少等情况.取消菜单隐藏卡片管理工具栏界面增加按钮“撤销减少”及“变动清单”,反结账功能节点取消隐藏,始终显示，不需要再以月末最后一天登录反结账；原撤销减少、变动清单仍保留原隐藏菜单状态。增加卡片拆分功能在卡片管理界面增加卡片拆分、撤销拆分及拆分情况查看按钮，点卡片拆分后提示卡片拆分设置界面（下图），预置减少方式“208拆分减少”，可以修改或删除，卡片拆分时不支持对附属卡片信息的拆分，可以在拆分业务完成后在卡片中修改相关附属信息。按照拆分的个数，将卡片中的固定资产原值、累计折旧、减值准备平均分摊，如果以上数据不能被整除，用倒挤的方式将尾差分配到最后一张卡片，允许对上述几项手工修改，修改后的各项目总额应与拆分前相等；拆分明细中支持栏目设置，可以选择卡片项目，保存后提示：卡片拆分单据保存成功，给出拆分生成的卡片编号范围；如果对拆分的结果不满意，还可以撤消拆分，卡片管理里增加已拆分资产状态，执行了资产拆分的资产标记为已拆分资产状态，卡片管理-已拆分资产里找到此拆分的资产卡片。撤销拆分：将资产已进行的拆分操作删除，删除拆分生成的新卡片，恢复已拆分卡片资产为在役资产。卡片拆分注意：拆分后卡片中的固定资产名称、规格型号、存放地点、对应折旧科目、项目、自定义项等允许修改；拆分后卡片中的工作总量、累计工作量允许修改，累计工作量不能大于工作总量；当月录入的新增资产不允许进行卡片拆分；当月录入的原始卡片允许进行拆分，但当月录入的原始卡片不应存在金额变动的变动单，当月做过金额变动的变动单或者资产评估的卡片不能进行卡片拆分；已减少的卡片不允许进行卡片拆分；当月已经被拆分的卡片及拆分生成的卡片不能再进行拆分，即一张卡片当月只能拆分一次；已结账月的拆分操作不能撤销；拆分后的卡片存在关联凭证或变动单时不能撤销；卡片拆分不生成凭证；已拆分的卡片年结时视同已减少资产；拆分后的卡片视同新的原始卡片；系统自动清除被拆分资产当月已计提过的累计折旧；资产转移记录可看到以前使用部门固定资产卡片的附属页签－资产转移记录，将“使用部门”列改为“变动前部门”，如果资产曾经做过部门转移，则显示转移前部门。累计折旧对应科目按部门辅助核算时可以分拆缺省入账科目如果选择部门辅助核算时，自动生成的凭证界面可以按部门数进行分录拆分。批量打印固定资产卡片时可选择卡片范围卡片管理－打印－批量打印设置中增加卡片编号范围及资产编号范围录入，此范围对批量打印卡片有效，打印卡片列表时无效；范围为空时，默认打印全部资产卡片；同时录入卡片编号与资产编号时，打印范围取二者的并集。1.一月份启用固定资产模块后没有录入卡片等信息，二月是否可以录入卡片？分析：录入二月卡片要一月份结帐啊,结账是否有影响呢？解决方案：以一月份日期登陆固定资产模块进行月末结账，结果提示：单击计提本月折旧提示：所以结论是：一月份启用后必须使用，不能空结账操作。2.在卡片样式中设置了汇率项目后，单是在录入卡片时看不到？分析：汇率项目应该是有外币时显示币种为人民币时看不到汇率项目，我们选择为美元试试解决方案：看来只有在当前卡片上选择了外币的币种后才可以出现汇率的按钮，此处还要注意外币币种的汇率一定要预先在基础档案中设置，否则不能选择该币种。3.如果每张卡片上录入的资产不止一个，如何统计卡片上的资产的数量分析：软件中没有任何一个位置提供资产数量，但是在卡片管理中是可以统计出资产原值的合计数解决方案：在卡片项目中增加“台数”项目设置为数值型，小数位为0在卡片样式中添加进来修改固定资产卡片的台数后，进入卡片管理中选择列头编辑，将台数显示出来，就可以看到数量的合计啦。4.固定资产模块经常出现与总账对账不平衡的情况下面列举几种常见情况对账界面显示固定资产系统有数据，但是账务系统没有数据都是零原因是在固定资产的选项中选择的对账科目不正确，修改为正确后对账正确。对账时原值平衡，但是累计折旧不平衡原因经查询差额正好是本月固定资产折旧的金额，将本月生成的凭证在总账模块审核记帐后再对账正确。如果本月有新增加卡片时对账会出现原值不平衡的差额是本月新增加卡片的金额合计，此时同样将卡片生成的凭证审核记帐后对账平衡。5.固定资产模块不能结帐一般会出现以下提示：此处列示出了两点：没有计提本月折旧计提过折旧后又做过变动解决方案都是重新计提本月折旧即可下面的提示是在所有业务都完成后没有制单导致进入批量制单将所有要制单业务生成凭证或在选项中修改选项取消此选项后可以结账下面显示的是对账不平衡的情况下不允许结账，原因是在选项中没有选择“与总帐对帐不平衡情况下允许结账”选择此选项后可以结账6.以最新会计期间登陆后不能看到资产增加，计提本月折旧等节点此现象一般都是由于在ufdata_888_2006..accinformation中csysid=‘fa’andccaption=‘最新会计日期’和ccaption=‘最新会计期间’的日期不一致导致，所以要备份数据后进入数据库后修改这两个字段的值一致后才可以，一般要修改的是ccaption=‘最新会计期间’，可以使用语句：updateaccinformationsetcvalue='12'wherecsysid='fa'andccaption='最新会计期间'7.计提本月折旧后批量制单处没有制单记录导致不能生成凭证分析：查询折旧分配表也没有本月11月的记录进入选项中看到还有时显示的折旧分配周期为空，下次折旧分配月为类似cell17字样。此时我们可以直接指导客户做的是以上月最后一天登陆软件恢复月末结帐（前提是客户本月没有任何卡片业务或业务很少，重新做工作量不大），修改选项后重新结账后正常。8.固定资产模块启用后想有计提折旧改为不计提折旧具体情况如下：上图是在启用固定资产的时候如果选择本账套不计提折旧是出现的提示界面。说明：如果选择本账套不计提折旧，则软件内所有与折旧计提有关的功能都无效。此选项一旦选择，则无法修改。在账套不计提折旧的时候，新建资产类别计提属性和折旧方法为灰色，不能选择，且“计提属性”默认为“总不计提折旧”，“折旧方法”默认为“不提折旧”一旦账套使用了一段时间之后（超过一个月，进行过月结），那么要改成取消本账套不计提折旧就比较困难了。由于在设置本账套不计提折旧的时候已经明显提示了此选项不可修改，所以我们只能从数据库里想办法。首先看一下Accinformation表红圈里的选项“是否计提折旧”，使用下面的语句修改选项。updateaccinformationsetcvalue=‘true‘wherecsysid=‘fa'andcid=08但是仅仅修改这个选项后仍不能实现折旧计提，原因是资产类别上计提属性为“总不提折旧”，还需要使用下面的语句修改资产类别上的这个属性updatefa_assettypessetideprtype=2whereideprtype=0修改好折旧计提属性和资产类别上的属性后发现卡片上的折旧方法目前还是“不提折旧”，那怎么办呢？所以我们还需要对这些卡片做折旧方法的变动单。将折旧方法调整成其他的折旧方法，例如“平均年限法（一）”经过这些调整之后，就可以实现卡片计提折旧了。
