1 简介

1.1功能介绍

内部贷款对于结算中心来说是资产，理论上每个月都要有利息收入，而贷款合同规定有的是按年收、有的是按季度收、有的是到期一次还本付息。账务处理为了均衡收入，每个月可以预提利息收入，即预提时， 借方为应收利息、贷方为利息收入，而在收到利息时（即扣成员单位内部款时），借方为内部存款、贷方为应收利息。

1.2应用场景及流程说明

对贷款预提时，先了解参数“预提方法设置”，进入〖基础服务云〗→〖公共设置〗→〖参数配置〗页面，选择“贷款管理”节点后，对预提方法进行设置，其中有差额补提法和全额冲销法两个选项；

客户进行贷款预提的场景，主要有如下三种：

1、期初对所有的贷款进行预提，计算出本期的应收利息，借应收利息、贷利息收入。在实际收到利息时，对事先计算的预提金额进行冲销，借内部存款、贷应收利息；

2、 期末对于所有存续期内的贷款进行预提，计算出本期的实际应该收到的利息收入金额，借应收利息、贷利息收入；在实际收到利息时，对事先计算的预提金额进行冲销，借内部存款、贷应收利息。从期初预提改到期末预提，较期初预提的优点在于可以准确的计算本月的预提金额，遇到本金和利率的变动可以考虑在内。 

如上两种情况，需要选择参数“全额冲销法”。选择该参数后，预提时间是不间断的完整预提，包含了已付息的部分金额，在进行付息后时，需要在付息界面点击【冲销】按钮，对已进行预提的记录进行冲销，原预提单的“剩余未冲销金额”为预提金额-付息金额，最后一次付息，才会冲销为0。

3、 期末将所有存续期内的贷款做一次预提，预提时去除已经支付利息的部分，第二天月初进行反向冲销。每月按照预计的计算出应付利息金额。这种情况，参数要选择“差额补提法”，后续需要在预提界面点击【红字冲销】按钮，对预提的记录进行全额冲销，生成一张金额为负数的预提单，冲销后，原预提单的“剩余未冲销金额”为0。

1.3系统路径

【资金云】→【内部金融】→【内部贷款】→【贷款利息预提批量处理】

1.4字段/按钮说明

贷款利息预提批量处理列表按钮说明

2主要操作

操作步骤

第1步、结算中心贷款专员，进入【资金云】→【内部金融】→【内部贷款】→【贷款利息预提批量处理】

，点击<新增>按钮；

可以批量选择多条放款单进行批量预提，生成批量预提单，将该批量处理的记录生成一张单据，对批量生成的预提利息单进行审核，会生成多张预提记账单。

第2步、结算中心的会计核算人员，进入【资金云】→【内部金融】→【内部贷款】→【贷款利息预提记账处理】中，可以看到所有的预提单，会计人员可以任意组合记录生成凭证，如果1.2环节介绍的参数选择“差额补提法”，在下个会计期间，会计核算人员还可以点击界面的<红字冲销>按钮；

点击界面的<红字冲销>按钮后，系统会生成一张操作类别为“冲销预提利息”的单据，会计人员可以使用这笔记录做凭证。

并且会将原来的预提单的“剩余未冲销金额”置为0，并且状态为“红字冲销”。

第3 步、成员单位在【资金云】→【贷款管理】→【银行借款】→【银行应付利息批量预提处理】及【银行应付利息预提处理】，看到结算中心做的预提单，成员单位可以使用这个单据生成自己的凭证，在集团合并报表范围内，可以与结算中心的凭证进行核销。