资产折旧摊销信息-税务实际折旧列表
1 简介
1.1 功能介绍
根据《企业会计准则第4号—固定资产》和《企业所得税法》规定,会计上规定可以的折旧和应该折旧的范围比较广,而税务上规定不得计算折旧的范围较广,与会计存在差异。在会计上,包括税务上规定不得税前扣除的固定资产折旧一般是进入成本或费用,直接影响当期损益,因此需要调整应纳税所得额。
用户可以在涉税数据管理中批量引入引出使用税务实际折旧方法的资产折旧摊销信息数据,并在此处对资产进行标识和管理,本税务实际折旧列表可以作为企业所得税预缴和年度汇缴的数据基础。
1.2 应用场景
用户申报企业所得税预缴的资产加速折旧摊销调整额时,应先进行资产折旧摊销信息的采集,否则无法自动生成申报表。
1.3 系统路径
【税务云】→【涉税数据管理】→【资产折旧摊销信息】→【税务实际折旧列表】
1.4 字段/按钮说明
列表/表单关键字段说明
字段名称 | 详细解释 |
税务资产类别 | 资产根据税法规定所属资产的类别 |
加速折旧类别 | 资产根据税法规定所属加速折旧的类别 |
计税基础 | 资产在资产负债表日后,资产应纳税的剩余金额 |
税务预计净残值 | 资产按照税务实际折旧摊销口径固定资产使用期满后,残余的价值减去应支付的固定资产清理费用后的价值 |
税务实际折旧摊销方法 | 资产按照税务实际折旧口径进行折旧摊销的方法 |
税务实际折旧摊销期数 | 资产按照税务实际折旧口径进行折旧摊销的期数 |
税务一般当期折旧摊销额 | 资产按照税务实际折旧摊销口径在前会计期间时段内的累计折旧摊销额 |
税务一般本年折旧摊销额 | 资产按照税务实际折旧摊销口径从本年开始到当前会计期间时段内的累计折旧摊销额 |
税务一般累计折旧摊销额 | 资产按照税务实际折旧摊销口径从开始到当前会计期间的全部累计折旧摊销额 |
2 主要操作
- 步骤1:在税务云涉税数据管理应用,进入资产折旧摊销信息-税务实际折旧信息列表。
图1 引入税务实际折旧信息列表
- 步骤2:批量引入税务实际折旧信息数据:点击<引入>,打开引入弹窗,下载最新引入模板并上传,点击<开始引入>。
图2 引入税务实际折旧信息模板弹窗
资产折旧摊销信息-税务实际折旧列表
本文2024-09-22 23:01:06发表“云星瀚知识”栏目。
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