1 业务场景

企业在使用备抵法确认坏账时，期末会根据企业业务管理规则按期（至少每年末）估计坏账损失，提取坏账准备并转作当期费用；实际发生坏账时，直接冲减已计提坏账准备，同时冲减相应的应收账款余额。业务人员在坏账计提时，总是遇到各种各样的问题，例如：

• 不知道二开单据是否可以进行坏账计提 ；

• 同一单据不同业务计提比例不同时，不知道如何设置计提方案； 

• 个别认定坏账计提不知道如何处理 ；

• 合同资产与合同负债虚拟抵消后，根据抵消后余额计提坏账不知道该如何实现？

针对坏账计提业务中的以上用户疑问与痛点，金蝶云·星瀚的产品经理们将通过本篇文章，带大家一起了解应收应用的坏账计提功能。

2 解决方案

企业提取坏账准备时，需根据企业的坏账准备提取规则，设置对应的计提方案，对来源单据，按频率计提坏账准备，即坏账准备的提取。 

应收模块坏账计提，实现了坏账计提逻辑模型化，提供了较高的业务扩展性，增加了对二开单据的支撑度，从而实现各个单据不同业务的坏账计提。

图1 坏账计提业务架构图

3 亮点特性

• 高扩展：坏账计提及计提金额计算实现模型化，天生具备高扩展性；

• 多业务支撑：坏账计提方案通过多计提组合的形式，更加清晰的承载不同业务不同计提比例的计提方案设置，并且支持个别认定法计提坏账准备，业务支撑度较高；

• 统一账龄分组：坏账计提根据账龄分析法计提坏账准备，为了加强管理及报表数据一致性，统一账龄分组区间；
  

• 高易用性：通过计提分组卡片区分参与计提业务及计提比例，有利于快速找到对应业务的计提方案信息，便于查看及修改；计提账龄分组统一管理，多业务不同比例设置计提方案时，无需重复维护；个别认定无需通过方案设置，在计提时进行填写，更加符合业务实质，降低用户配置工作量；

4 主要功能及操作介绍

4.1 计提对象

计提对象即参与坏账计提的数据来源，标准产品预置的计提对象支持暂估应收单、财务应收单、收入确认单、付款处理等，同时还支持扩展配置二开单据及单据计提基准金额。

注意事项：标准产品预置单据进行计提时，计提基准金额为动态计算，二开单据配置计提对象进行计提时，计提基准金额仅可通过单据当前数据进行计提。

图2 计提对象截图

后续操作：被计提方案所引用。

4.2 计提账龄分组

计提账龄分组即按账龄百分比法计提坏账准备时，统一账龄分组维度。

后续操作：被计提方案所引用，直接填写对应账龄分组内的计提比例。

4.3 计提方案

前提条件：

1.已维护计提账龄分组

操作步骤

步骤1：新建计提方案

【计提方法】目前仅支持账龄分析法

【计提频率】可选择月、季、半年、年，计提频率为月时，计提期间同

图3 计提方案截图

步骤2：计提信息区域点击【新增】按钮，新增计提分组。

【计提对象】所需要计提的业务数据来源，如财务应收单

【账龄起算日】账龄分析法下，账龄起算日期字段来源

【计提规则-计提条件】若客户存在同一单据不同业务计提比率不同，则可通过计提条件区分当前计提分组下的业务数据。

【计提规则-计提比例】不同账龄区间内的计提比例，根据计提比例及计提基准金额计算应计提坏账准备金额

图4 计提方案-计提信息截图（1）

【抵消规则】若客户存在合同资产业务，且合同资产与合同负债需要进行虚拟抵消，根据抵消后的合同资产金额进行坏账准备计提，可通过抵消规则，设置抵消方案。

图5 计提方案-计提信息截图（2）

4.4 坏账计提

步骤1：在【坏账计提】功能列表选择需要进行计提坏账准备的计提期间数据，点击【计提】按钮，弹出坏账计提确认功能页面，页面字段信息如下：

【结算组织】当前需要计提坏账的结算组织

【计提期间】根据所选择的计提期间数据进行赋值

【计提方案】根据当前组织的计提方案进行自动赋值

【个别认定】计提坏账准备时，如客户当期存在个别认定计提坏账准备的需求，可通过【计提】-【个别认定】设置某一客户或多个客户的计提比例及个别认定原因

【方案计提】显示当前组织计提方案中的数据，用于用户确认使用

注意事项：

1、计提优先级为个别认定计提＞方案计提

2、期初坏账准备可在结束初始化后，对期初期间进行计提，生成期初坏账准备

图6 坏账计提确认截图

步骤2：点击【确定】按钮后，可自动生成坏账准备单据

图7 坏账准备单据截图

4.5 计提结果查询

计提完成后，可在【坏账计提】功能列表选择已计提的期间，点击计提期间可超链接至对应期间的计提结果报表结果页面。用户也可以通过【计提结果查询报表】功能，查询某一结算组织某计提期间的坏账准备结果

图8 计提结果查询页面截图

以上就是应收应用坏账计提功能的全部内容啦，所有的操作步骤你都get✓了吗？快来产品中实践一下吧~

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