《听产品经理说》第252期·财务云特性： 应收收入自动核销调整收入，降低人工核对工作量
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服务类销售业务按服务进度每月预估未票收入并计入合同资产，后续按半年开票，依据发票调整未票收入，并将合同资产结转至应收账款。收入和开票时点不一样，如何根据开票数据调整预估的未票收入？如果由人工核对调整收入，将对财务人员的工作量产生不小的挑战，还难以保证数据准确性，如何提升工作效率？
金蝶云•星瀚财务云应收支持财务应收单与收入确认单自动或手工勾稽核销，且根据核销金额的差异自动调整收入，避免重复确认收入或者重复开票带来的审计风险或税务风险的同时，保证按开票数据及时、真实、准确地反映主营业务收入，降低人工核对工作量。
适用版本
金蝶云•星瀚V5.0.023及以上
一、业务场景
服务、项目类销售业务按项目进度或里程碑确认收入、开票时确认应收，应收和收入确认时点不同，开票收入和预估收入有差异时，需要根据开票数据调整预估收入。
二、整体介绍
金蝶云•星瀚财务云应收支持财务应收单与收入确认单自动或手工勾稽核销，且根据核销金额的差异自动调整收入。
以服务类销售流程为例，销售订单按月预估收入及确认合同资产，半年后由销售订单发起应收开票。财务应收单审核时根据相同源单或相同核心单据号找到收入确认单，自动核销并产生核销记录，若产生本次核销金额的差异，则自动生成收入确认调整单。
应收收入核销的功能依赖于核销平台，标准产品在财务应收单或收入确认单审核时会调用核销平台的预置规则，根据规则自动匹配对应的收入确认单或财务应收单，产生勾稽关系生成核销记录。
若财务应收单和收入确认单无法自动核销时，也可使用应收收入手工核销的功能。
三、亮点特性
1、 应收与收入自动核销：支持按相同核心单据号、相同来源单据自动核销。
2、 核销的金额差异自动生成收入确认调整单：核销后根据主辅双方单据的本次核销金额差异自动生成收入确认调整单，以调整收入。
四、操作指引
下面以服务类销售为例，介绍应收收入自动核销和手工核销的操作步骤：
4.1 应收收入自动核销
操作步骤
步骤1：服务类订单确认收入
①从销售订单分次下推收入确认单来预估收入。
步骤2： 开票确认应收
①销售订单下推财务应收单进行开票，由于价格发生变化，导致实际开票的收入与预估的收入存在差异。
②财务应收单审核时，与收入确认单自动核销，并生成对应的应收收入核销记录。核销记录的“本次核销金额差异”代表已票收入和未票收入的差异，为财务应收单本次核销金额减收入确认单本次核销金额。
③当核销记录的“本次核销金额差异”有值时，系统会根据差异金额自动生成收入确认调整单，代表按已票收入对未票收入进行了调整。
步骤3： 收入调整的凭证处理
核销记录承载收入调整的凭证，建议账务处理：
借：合同资产 （本次核销金额差异）
贷：主营业务收入（本次核销金额差异）
4.2 应收收入手工核销
操作路径
【财务云】→【应收】→【核销处理】 →【应收收入手工核销】
操作步骤
①进入手工核销界面，选择对应的核销类别、核销方案，对需要核销的财务应收单和收入确认单进行核销。
②核销方案提供了按自定义条件应收收入核销方案，无需按照源单相同、成组号相同或核心单据相同核销。
③手工核销支持修改本次核销基本数量，实现部分核销。
小贴士：只有应收和收入分开确认的场景下，需要产生勾稽记录，应收收入同时确认的场景是不需要核销的哦。如果财务应收单和收入确认单没有生成核销记录，请到应收系统参数中检查参数“应收收入同时确认“是否已关闭。
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《听产品经理说》第252期·财务云特性： 应收收入自动核销调整收入，降低人工核对工作量
本文2024-09-22 22:46:18发表“云星瀚知识”栏目。
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