【场景描述】 

系统预置了税务总局已发布的当期还在有效期的所得税优惠政策,用户可根据自身的实际情况选择设置。

系统默认所有企业都可以享受小型微利企业所得税优惠政策。在申报计算时,系统会根据根据是否从事限制(禁止)行业、企业人数、资产总额、应纳税所得额等条件综合评估减免金额。

由于不同行业和地区差异,享受政策年限、优惠幅度可能并不相同,可根据实际情况调整系统预置的默认值。

【参数设置】

在【税务管理】-【减免税申报事项设置】中,点右上角【新增】,在优惠政策列表中,选择适合本企业的所得税优惠政策,点“下一步

在优惠政策页中,设置适合本优惠政策的取数公式和开始享受年度后【保存】。

设置核算优惠事项的取值公式(数据来源),以便在编制申报表时可以自动取数。

例:用户有国债利息收益,享受“国债利息收入免征企业所得税”优惠政策,且国债利息收入在会计科目“投资收益-国债利息收入”中单独核算,在取数公式中设置取这个科目的贷方发生额做为数据源。

或享受的优惠政策有年限限制,还需设置开始享受政策的第一年是哪年。

3、公司如果享受多项优惠政策,按以上步骤重复执行即可