【概述】没有购买委外模块,实现委外业务,可变通按以下操作处理
【操作步骤】
一、无产品成本核算模块,通过组装拆卸方式委外领料,费用采购结算加工费
1、新增基础资料:
新增“委外加工费”物料,属性为费用,勾选允许采购;

新增“委外发料库”仓库(其他业务领料时不能从这委外库里面发料,会影响委外库存统计)。

2、委外发料
将委外材料从普通仓库调拨至【委外发料库】。

3、委外入库

产品加工完成时,通过【组装拆卸单】“组装”类型将消耗的委外材料转化为加工后的产品,加工费用按组装拆卸费用录入,审核后材料自动扣减库存,产品自动增加库存。

月末核算时系统会自动将材料的成本和加工费用转化为加工后的产品的成本。

4、结算委外加工费

物料【委外加工费】通过费用采购流程:费用采购订单-应付单,完成委外加工后的委外加工费处理,不做入库,应付单按组装拆卸费用维护金额。

5、委外记账

组装拆卸单凭证

借:存货科目

贷:存货科目(子项材料的成本金额)

     委托加工物资-加工费(产品的组装费用金额)

应付单:

借:委托加工物资-加工费

    应交税费

贷:应付账款

二、无产品成本核算模块,通过其他出库委外领料,委外采购结算加工费

1、新增基础资料

新增委外供应商,供应商的供应类别为委外。

设置供应商的对应客户,新增客户,对应供应商选择刚才新增的供应商。

2、取消委外系统校验

系统标准功能控制:采购订单的单据类型为【标准委外订单】时,必须关联生成。需取消单据类型中的关联生成的控制,按【单据类型列表】—【供应链】—【采购管理】—【采购订单】,右侧找到【标准委外订单】,反审核单据类型,取消勾选【关联生成】。

系统标准功能控制:业务类型为委外时,结算组织必须与上游委外订单的委外组织。需取消保存校验规则,按【BOS设计器】—【采购订单】扩展—【编辑】-【批量编辑字段属性】—【表单属性】—【操作列表】-【保存】操作进行编辑,点击【其他控制】页签的校验规则,取消勾选校验规则:业务类型为委外时,结算组织必须与上游委外订单的委外组织一致。

3、委外下单

新增单据类型为【标准委外订单】的采购订单,供应商填写为【委外】,采购订单审核即作为委外订单下达。

4、委外发料

新增其他出库单的方式领料,选择客户【委外】,领用委外原料。

5、委外入库

委外供应商加工完成,采购订单下推【委外入库单】,完成产成品入库。

6、结算委外加工费

入库完成后,通过委外入库单下推应付单的方式与供应商结算加工费。

7、委外成本核算

委外入库单按应付单金额勾稽入库成本,在委外入库核算中体现为加工费。

出库成本核算后,其他出库单核算出成本,按其他出库成本维护委外入库核算中材料成本。

若存在在制材料,则按实际耗用量手工计算材料成本,维护委外入库核算。

10、委外记账

其他出库单凭证

借:委托加工物资-材料成本

贷:存货

委外入库单凭证

借:存货

贷:委托加工物资-材料成本

委托加工物资-加工费

应付单凭证

借:委托加工物资-加工费

     应交税费

贷:应付账款

三、有产品成本核算模块,通过生产领用材料加工,费用归集委外加工费

1、新增单据类型:

复制生产订单单据类型【直接入库-普通生产】,修改单据类型名称为【委外加工订单】。

复制应付单单据类型【标准应付单】,修改单据类型名称为【委外应付单】。

2、新增基础资料:

新增物料【委外成品】,物料属性选择自制,勾选允许生产,存货类别选择委外半成品。

新增物料清单,主产品为【委外成品】,设置子项物料【委外物料】及相应用量。

注:若不按BOM委外加工,可通过生产用料清单手工添加子项物料处理。

新增部门【委外生产】,部门属性选择【基本生产部门】。

新增成本中心【委外生产】,属性选择基本生产,关联对象选择【委外生产】部门。

新增费用分配标准设置,分配类型选择【基本生产成本中心费用分配】,费用项目选择【委外加工费】。发送方选择成本中心【委外生产】,分配标准选择【完工入库数量】。

新增在产品分配标准,成本中心选择【委外生产】,综合分配标准选择【完工数量】,成本项目明细设置选择成本项目【委外加工费】,分项分配标准选择【不计算在产品成本】。

成本项目匹配方案设置成本项目【委外加工费】匹配费用项目【委外加工费】。

3、委外下单

新增生产订单【委外加工订单】,选择【委外成品】,生产车间选择【委外生产】,按BOM版本生成生产用料清单。生产订单审核后执行下达及开工。

4、委外发料

生产订单或生产用料清单下推生产领料单发料。

5、委外入库

生产订单下推生产入库单入库【委外成品】。

6、结算委外加工费

手工新增应付单【委外应付单】,供应商选择【委外供应商】,物料选择【委外成品】,录入委外入库数量10及加工费100。

费用归集手工新增费用项目【委外加工费】,金额100,成本中心选择【委外生产】,业务类型选择【普通生产】,订单编号选择对应委外生产订单编号。

7、委外成本核算

成本计算后,领用的委外材料按在产品分配标准【完工数量】按生产入库数量权重分配材料成本到委外成品入库成本,费用归集的委外加工费按在产品分配标准【不计算在产品成本】全部分配委外成品入库成本。

8、委外记账

生产领料单凭证

借:委托加工物资(凭证分录行生成条件可按:生产车间 等于 委外生产)

贷:存货

生产入库单凭证

借:存货

贷:委托加工物资(凭证分录行生成条件可按:生产车间 等于 委外生产)

委外应付单凭证

借:委托加工物资(凭证业务分类条件可按:单据类型 等于 委外应付单)

贷:应付账款