[业务场景]

每月发放员工工资在云星空系统该如何做单与生成凭证呢?

[解决方案]

一、凭证入账分录流程

1.计提员工工资(发生于1月末):
借:销售费用6601/管理费用6602/财务费用6603/生产成本5001/制造费用5101
    贷:应付职工薪酬2211(税前基本工资+岗位津贴+奖金等)
2.发放工资同时计提税费与社保公积金(发生于2月):
借:应付职工薪酬2211
   贷:银行存款1002——员工(员工实际到手的钱)
       应交税费——代扣代缴个人所得税2221.13
       其他应付款2241——计提的社保(包含个人与企业支付给社保局两部分)
       其他应付款2241——计提的公积金(包含个人与企业支付给公积金管理中心两部分)
3.代扣代缴个人所得税与社保公积金(发生于2月或3月):
借:应交税费——代扣个人所得税2221.13
    其他应付款2241——社保(包含个人与企业支付给社保局两部分)
    其他应付款2241——公积金(包含个人与企业支付给公积金管理中心两部分)
    贷:银行存款——税局(对外支付给税局的代扣代缴款)
                      ——社保局(对外支付给社保局的代扣代缴款)
                      ——公积金管理中心(对外支付给公积金管理中心的代扣代缴款)

二、业务系统单据流程
方法一:做工资发放付款单。比较正确的做法是每个员工都需要做4笔付款单。假设有n个员工,则需要做4n笔付款单。

      如果分员工做多个付款单的方式觉得麻烦,可以只做一笔付款单,以员工A作为往来单位与收款单位。勾选多收款人,在多收款人页签维护上n+3行明细。因为明细的付款用途为工资发放不计入往来,所以该付款单不参与付款核销。

方法二:需走计提工资的流程,即先计提工资,后发放工资。

先做其他应付单。再用其他应付单下推生成其他业务付款单。可以新增一个计入往来的付款用途。

如果下推生成的付款单需要勾选多收款人,还需要在bos做配置:

三、凭证分录与业务流程的融合讲解

1.其他应付单对应生成凭证入账分录流程中“1.计提员工工资”的分录

2.付款单对应生成生成凭证入账分录流程中“2.发放工资同时计提税费与社保公积金”和“3.代扣代缴个人所得税与社保公积金”的分录,由于付工资时,银行是工资、社保、公积金和税费一笔支付的,没办法拆开做两个付款单,所以只能将2和3的两笔凭证,合成一笔通过一张付款单生成:

借:应付职工薪酬2211
贷:银行存款1002——员工(员工实际到手的钱)
     银行存款——税局(对外支付给税局的代扣代缴款)
                   ——社保局(对外支付给社保局的代扣代缴款)
                   ——公积金管理中心(对外支付给公积金管理中心的代扣代缴款)
3.建议手工录入发放工资的凭证。不建议通过智能会计平台生成凭证,因为应付单与付款单的预置凭证模板并没有对应的设置,还需要专业人员手工重新设置,并且工作量大。

[备注]以上解决方案适用于金蝶云星空企业版和标准版全版本