抵销持股比例

【用途与目的】

用来指定合并范围的抵销持股比例。

【操作路径】

〖战略管理〗->〖管理合并〗->〖抵销持股比例〗->〖抵销持股比例序时簿〗

【使用时机】

需要权益抵销。

【栏位说明】

【操作说明】

操作前提

抵销持股比例的操作权限已经设置。

操作步骤

当合并范围采用新准则权益抵销方式时，方可维护抵销持股比例。

1、双击“管理合并”- “抵销持股比例”下的三级菜单“抵销持股比例”，进入抵销持股比例查询条件，选择适用的合并范围、年度、期间，进入抵销持股比例序时薄，在该界面可进行生成、新增、变更、指定模板等功能操作。如下图所示：

2、抵销持股比例序时薄

左树右表，左树是过滤选择合并范围下的各层级合并单元结构。抵销持股比例和法定合并下数据一致。

如果维护了股权关系，可执行生成，系统将依据股权关系自动生成当前合并范围的抵销持股比例，自动生成的抵销持股比例可执行修改、变更、删除等操作。如果未维护股权关系，也可以直接在此处新增。

如前期已存在抵销持股比例，则当期第一次进入抵销持股比例界面，系统会自动复制前期数据到当期。

抵销持股比例必须要指定模板（新准则权益抵销分录模板），系统才能自动生成抵销分录。

字段说明：

（1）“显示历史”：显示序时薄所有的历史记录，便于excel导入、导出包含历史记录。

（2）（设为/取消）清算公司：

合并范围版本化减少的公司，在抵销持股比例序时薄选择对应行，设为清算公司，颜色标示为红色。

后续工作底稿计算会包含清算公司上期的数据（在工作底稿设置包含清算公司）。取清算公司上期报表的期末数，列示在工作底稿清算个别数上。

逻辑说明

无。