成本计算
成本计算前合法性检查
【用途与目的】
用于成本计算前对单据及数据进行必要检查,检查涉及成本数据归集或维护的业务数据或设置的参数规则,检查内容主要是必要的设置是否完成,设置是否合理,检查的目的是确保后续成本计算能够顺利进行。
【操作路径】
〖管理会计〗->〖实际成本〗->〖成本计算〗->〖成本计算前合法性检查〗
【操作角色】
成本会计
【使用时机】
月末各项数据准备完毕,开始成本计算前
【栏位说明】
栏位名称 | 栏位说明 |
财务组织 | 选择财务组织,默认为当前登录的财务组织,支持多选 |
常规检查 | 系统提供了关键必要的预设检查项 |
自定义检查 | 可以选择部分检查项执行检查 |
【操作说明】
成本计算前数据合法性检查主要针对成本计算数据进行计算前检查,检查主要针对基础资料维护、系统应用参数设置、业务单据及数据完整性、业务数据合理性、以及单据状态系统状态等进行必要的检查和校验。
系统提供“常规检查”和“自定义检查”,常规检查是按系统预设的检查项展开,这些检查项是必须的和关键的检查项,自定义检查是根据用户的需要自行设置检查,检查项中包含了对基础资料准备完整性检查、针对性应用场景下的检查如使用了辅助服务费用分配等,自定义检查还适用于针对个别错误的检查,发现错误修改后针对个别项目检查,为方便选择系统提供选中上级检查项。
系统检查项说明:
项目编号 | 检查项目 | 检查规则 | 错误影响 | 常规检查项 |
100 | 基础资料检查 | | | |
101 | 检查物料财务资料 | 检查计划资料为“自制”,但未维护财务资料的物料或财务资料未核准 | 预警提示 | 否 |
102 | 检查物料成本资料 | 检查维护了库存资料,但未维护成本资料的物料或成本资料未核准 | 预警提示 | 否 |
103 | 检查成本对象对应的物料 | 检查核算类别为“自制”,但无对应成本对象资料的物料 | 预警提示 | 否 |
104 | 检查要素费用资料 | 检查要素费用是否维护了财务资料中的财务组织及默认对应成本项目信息 | 预警提示 | 否 |
105 | 检查辅助服务的成本对象 | 辅助服务是否维护了成本对象 | 中断计算 | 否 |
200 | 数据环境检查 | | | |
201 | 检查成本核算期间 | 检查成本核算期间和存货核算期间是否一致 | 中断计算 | 是 |
202 | 检查成本单据审核 | 检查在成本核算期间是否存在未审核的单据,仅限实际成本模块的单据 | 中断计算 | 是 |
210 | 投入产出相关检查 | | | |
211 | 检查本期投产信息 | 检查本期成本对象投产信息 | 中断计算 | 是 |
212 | 检查有投产同时无完工产出成本对象 | 检查期初投产加本期投产大于0,但无完工和在产产量的成本对象 | 中断计算 | 是 |
213 | 检查有生产入库无成本对象的物料 | 检查有生产入库没有定义成本对象的产品 | 预警提示 | 是 |
214 | 检查有产出无投产的成本对象 | 检查有生产入库但没有投产的成本对象 | 预警提示 | 是 |
215 | 检查有领料无投产的成本对象 | 检查有生产领料指定单无投产的成本对象 | 预警提示 | 是 |
216 | 检查副产品入库物料对应成本项目 | 检查副产入库事务类型的其他入库物料是否定义默认成本项目 | 预警提示 | 是 |
220 | 分配计算前相关检查 | | | |
221 | 检查在产品成本分配标准设置 | 检查有投产的成本对象是否设置了在产品成本分配标准 | 预警提示 | 是 |
222 | 检查在制材料盘点数据 | 检查在产品材料盘点数量大于材料投入数量 | 中断计算 | 是 |
223 | 检查完工入库已生成凭证 | 检查生产入库单或完工入库成本表是否已生成会计凭证 | 中断计算 | 是 |
224 | 检查指定的成本对象领用是否嵌套 | 检查领用消耗中直接指定的成本对象是否存在嵌套 | 中断计算 | 是 |
225 | 检查材料出库核算 | 检查核算类别为"外购"或"委外"的物料领料出库是否都有单价大于0的实际成本 | 预警提示 | 是 |
230 | 分类法成本相关检查 | | | |
231 | 检查分类成本对象中产品的完工产量 | 检查有副产品完工产量的分类成本对象的主产品是否有完工产量 | 中断计算 | 否 |
232 | 检查副产品单位标准成本 | 检查有生产入库的副产品是否定义了副产品单位标准成本 | 预警提示 | 否 |
233 | 检查分类法类内分配标准设置 | 检查是否存在有完工产量的分类法成本对象未设置分类法类内分配标准 | 中断计算 | 否 |
240 | 辅助服务核算相关检查 | | | |
241 | 检查服务成本对象投入一致性 | 检查辅助生产成本中心领料指定的服务成本对象与服务产出成本中心是否一致 | 中断计算 | 否 |
242 | 检查辅助生产费用的结算数量 | 检查有费用发生的服务成本对象所对应的辅助服务是否有辅助服务结算数量 | 中断计算 | 否 |
243 | 检查辅助生产成本中心的产出 | 检查是否存在辅助生产成本中心有产成品或半成品产出的错误 | 中断计算 | 否 |
244 | 检查辅助生产成本中心的领用 | 检查是否存在辅助生产成本中心领用了产成品或半成品的错误 | 中断计算 | 否 |