【用途与目的】

现金流量表是每个公司都要对外报出的三大报表之一，要出现金流量表就必须有现金流量项目这个基础数据。现金流量项目定义是否合理准确，关系到现金流量表能不能正确的取数，定义的现金流量项目为账套内全部财务组织使用，所以定义现金流量项目时，请尽量准确合理。

【操作路径】

〖财务共享〗->〖总账共享〗->〖基础资料〗->〖现金流量项目〗

【使用时机】

在日常业务中需要使用现金流量表时，需要运用此功能定义现金流量项目的基础资料。

【操作说明】

1.操作前提

• 现金流量项目功能权限已经设置。

2.操作步骤

手工新增模式

步骤一：点击〖财务共享〗->〖总账共享〗->〖基础资料〗->〖现金流量项目〗按钮，系统弹出现金流量界面。

步骤二：选择左边的节点，点击工具栏新增按钮，系统弹出现金流量项目新增界面，定义现金流量项目的类别。

步骤三：选择需要设置明细现金流量项目的类别后，点击工具栏新增按钮，系统弹出现金流量项目新增界面。

•

    现金流量项目类别和明细新增界面使用同一个界面，不同点在于新增明细时，新增界面会自动携带对应的类别和复选项功能，并且不支持修改。

步骤四：新增具体的现金流量项目后，点击工具栏保存按钮，保存现金流量项目。

•

    在日常业务中使用现金流量时，只有大于等于3级的现金流量项目才可以被使用，小于3级的现金流量项目不支持使用。

步骤五：对于未使用的现金流量项目增加辅助账时，可以直接双击现金流量项目进入现金流量项目编辑界面，选择具体的辅助账类型后，点击保存按钮，保存现金流量项目。

主要参数属性说明：

步骤六：也可以在点击辅助账类型变更，进行辅助账类型的变更、或者新增辅助账类型。

•

    已经使用的现金流量项目设置辅助账类型或者已经有辅助账类型的现金流量项目改变辅助账类型均需要使用此功能。

主要功能属性说明：

步骤七：选择需要设置的辅助账类型后，点击工具栏保存，系统自动将辅助账类型信息更新到对应的现金流量项目。

步骤八：选择需要启用辅助账的现金流量项目，点击工具栏启用辅助账，系统自动启用现金流量项目的辅助账类型。

•

    现金流量项目设置辅助账类型后需要执行启用操作，否则设置的辅助账类型在日常业务中不能使用。已经启用的辅助账类型不使用后，可以使用工具栏【】按钮执行禁用操作。

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    现金流量项目支持引出功能，选择〖文件〗->〖引出〗可以将设置好的现金流量项目引出到外部文件。

3.系统业务规则

• 在附表项目中选择了净利润复选项则此项目为唯一的,且不可以增加下级流量项目。

• 现金流量项目为集团共享模式，对应的辅助账类型也是只能选集团共有的辅助账类型。

• 现金流量项目增加下级时，辅助账类型的处理与科目带辅助账设置一样处理。如：上级带的辅助账类型增加下级时自动递延到下级；上级为空时，下级可以带辅助账；下级带的辅助账只能大于等于上级的辅助账。但此处与现金流量是否已经使用无关：即使已经使用过的现金流量项目，也可以设置或修改辅助账。

• 现金流量项目禁用和启用规则：流量项目的禁用需要先禁用最末级项目逐级往上禁用，上级现金流量项目禁用后，下级现金流量项目不可以启用；启用时则需要先启用上级项目，然后再启用下级项目。上级现金流量项目启用时，下级现金流量项目可以启用或者不启用。禁用和启用可以随时进行，不受是否发生业务的限制。被禁用的现金流量项目在现金流量指定时，是不可见的。

• 现金流量辅助账启用、禁用和辅助账类型变更需要满足“比上级多且比下级少”的原则，即修改后的辅助账类型的核算项目必须包含其上级现金流量项目的核算项目，且包含于其下级现金流量项目的核算项目。

• 现金流量项目在没有业务发生时，可以修改项目类别，但是必须从根级项目开始修改，其下级直接继承。

• 在对已发生业务的现金流量项目新增下一级现金流量项目时，下一级项目继承上一级项目的所有属性，现金流量表中将记录在原项目上的现金流量数据自动转移到下级新增的第一个明细项目上。

• 现金流量项目有严格的上下级继承关系，项目类别是继承而不允许修改的，现金流向的继承关系依照以下规则进行：上级是现金流入/流出，其下级项目可以是现金流入，也可以选择现金流出；上级是现金流入时，下级项目必须是现金流入，不允许修改成别的现金流向；上级是现金流出时，下级项目必须是现金流出，不允许修改成别的现金流向。