余额调节表未达账取数：

一、未达明细范围：当期 未对账的日记账、对账单和当期已对账的日记账、对账单但对账时出纳的期间是以后期间的。

二、举例：

1、出纳期间为*年2期。查看银行账户的余额调节表，未达账为：业务日期为*年2月的未勾兑的日记账、对账单和业务日期在2月的已对账但是对账时的期间是后续期间的。

2、

• 日记账借方1和对账单贷方1，在出纳期间2期对账；

• 日记账借方2和对账单贷方2，在出纳期间2期不对账，在出纳期间3期对账；

• 日记账借方3和对账单贷方3在出纳3期对账。

3、2期对账后，3期未对账前查看2期余额调节表，如下图：

4、3期对账完查看2期余额调节表。和2期对账后查看2期余额调节表结果一致。如下图：

4、如果不显示后期已经对账的（那日记账借方金额3不显示），余额调节表就会显示不平。

• 还会导致在2期查看2期的余额调节表和在3期查看2期的余额调节表，调整后的余额不一致；

• 如果在3期结账前已归档2期余额调节表，会造成归档的余额调节表和系统在3期去查看2期余额调节表看到的数据不一致；

5、所以系统余额调节表未达明细取数规则只能是：当月未勾兑的日记账、对账单+业务日期在当月但是勾兑是在以后期间。

客户要求：

1、如上个例子，金额2.00这一笔在查看2期余额调节表，企业未达和银行未达就不要显示了，金额3正常显示，这样就还是对平的，

2、但是这样会造成2期结账归档的余额调节表和3期对账完查看2期余额调节表调整后余额不一致。

3、一般客户有这个需求都是基于以下原因：

•   出纳人员来不及对账，但是出纳着急结账，因为总账要结账（联用）。

• 既然总账可以完成账务结账，那出纳只是从不同维度去对企业的业务进行记账，也应该可以完成业务。
  

业务操作：

1、结账前需要完成对账；

2、既然现场总账人员可取有效的原始凭证完成会计账，出纳作为操作人员也可以完成对账单的录入，完成出纳对账；银行交易明细获取渠道多样化，银行信息化越来越高。

3、系统支持智能对账、自动对账、手工对账，为快速对账提供了便捷。

4、有些客户已经做到了按日对账，高版本上有“余额调节表——按日”功能

企业审计：

1、余额调节表调整后应该为“平”

2、归档数据及时性，有个时间点保障数据的正确性，这个时间应该是当期结账时间点。不然余额调节表数据一直在变化，没有办法保证一个节点去归档有效的余额调节表。

3、余额调节表数据前后一致性，不应该改变已经归档的数据。