解决方案：

【说明】结转损益方案勾选”按余额相反方向结转”和不勾选的区别： 1，勾选的情况下不会出现负数：始终以金额正数的方向生成结转损益凭证；  2，不勾选：即科目属性余额方向在借方，结转损益时该科目在贷方体现；科目属性余额在贷方，则结转损益时该科目在借方体现。 具体效果可以参考文档：

结转损益按其余额反方向结转参数是否勾选区别.pdf