U9 实施组件化方案实例指导用友软件股份有限公司姓名 : 林久焰FA-030 固定资产处置固定资产处置场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A固定资产处置场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A场景描述企业在生产经营过程中，可能将不适用或不需要的固定资产对外出售转让，或因磨损、技术进步等原因对固定资产进行报废，或因遭受自然灾害而对毁损的固定资产进行处理。固定资产处置是指企业对各类固定资产进行产权转移或注销的行为。具体包含报废、毁损、出售、投资、损赠、抵债、封存等几种情况。固定资产处置场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现实施要点Q&A应用模式 固定资产处置 清理报废 出售 毁损 盘亏 投资 捐赠 抵债 封存固定资产处置场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A要点说明1 、固定资产处置前建议先计提折旧；2 、处置当期未提折旧时系统可以预提折旧，处置时累计折旧包含当期未提折旧；3 、处置过程如有清理收入、清理费用需要手工录入，但系统不能自动生成清理收入、清理费用的交易分录，需要修改处置交易分录；4 、处置净损益凭证需要用户在总账手工录入；5 、可以全部数量处置，也可以部分数量处置，处置的数量必须小于等于资产数量；6 、如果有多个折旧账簿，处置时所有账簿都要进行处置处理；7 、可以手工进行处置，也可以通过盘亏处置；要点说明固定资产处置账务处理：1 、固定资产转入清理借：固定资产清理 固定资产减值准备 累计折旧 贷：固定资产2 、发生的清理费用、营业税金、人工等相关税费借：固定资产清理 贷：其他应付款中间科目（银行存款、应交税费——应交营业税、应付职工薪酬等）要点说明固定资产处置账务处理：3 、收回出售固定资产的价款、残料价值、保险理赔款收入和变价收入等借：其他应收款中间科目（银行存款、原材料等） 贷：固定资产清理4 、固定资产的出售、报废或毁损净损益处理借：营业外支出（损） 或 借：固定资产清理（益） 贷：固定资产清理 贷：营业外收入5 、投资转出固定资产 借：长期股权投资 贷：固定资产清理要点说明固定资产处置账务处理：6 、抵债转出固定资产 借：应付账款 贷：固定资产清理7 、对外捐赠转出固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理要点说明固定资产处置账务处理：8 、无偿调出固定资产 借：资本公积——无偿调出固定资产 贷：固定资产清理9 、固定资产盘亏时 借：待处理财产损益——待处理固定资产损益 累计折旧 贷：固定资产10 、盘亏报经批准转销处理 借：营业外支出 贷：待处理财产损益——待处理固定资产损益固定资产处置场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A产品方案 - 固定资产处置固定资产处置场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现实施要点Q&A系统实现 固定资产处置 清理报废 出售 毁损 盘亏 投资 捐赠 抵债 封存系统实现：清理报废必须录入处置数量，且小于等于资产数量。系统实现：清理报废可以录入清理费用、清理收入，系统无法明确费用支出类型、收入来源，需要手工调整分录。所有账簿信息都要进行处置。如果当期没有计提折旧，则处置时系统预提折旧，处置折旧包含当期未提折旧。系统实现：清理报废选择要进行处置的资产。系统实现：清理报废AAI 模板设置无法区分收入来源，需要手工调整会计科目，改为：银行存款、原材料等AAI 模板设置无法区分支出类型，需要手工调整会计科目，改为：银行存款、应交税费用、应付职工薪酬等系统实现：清理报废根据收入来源（残料价值、理赔收入、变价收入等），改为：原材料、其他应收款、银行存款等根据支出类型（发生的清理费用、营业税金、人工等）改为：银行存款、应交税费、应付职工薪酬等清理报废净损益凭证需手工在总账录入凭证。系统实现 固定资产处置 清理报废 出售 毁损 盘亏 投资 捐赠 抵债 封存系统实现：出售可以录入出售过程中产生的支出，系统无法明确支出类型，需要手工调整分录。系统实现：出售AAI 模板设置无法区分支出类型，需要手工调整会计科目，改为：...
