用友最佳业务实践/ FA-120 固定资产盘点流程 FA-120 固定资产盘点流程业务场景描述固定资产具有价值高，使用周期长、使用地点分散、管理难度大等特点。 由于没有严格的制度约束，在实际工作中资产管理部门、使用部门和财务部门配合得不够，资产的增加、调拨和报废工作，由于时间上没有严格的限制和管理上没有严格的惩处措施造成单据流转速度慢，造成人账时间滞后，或重复进账、漏进、产生账实不符现象。 企业需要对现存的固定资产进行定期的整理、清点并根据盘点结果进行后续财务处理的日常业务。控制目标1.经过盘点及时发时资产的账实是合符合，加强内控管理；2.规范固定资产盘点的操作流程，提高盘点的效率适用范围组织：总部、二级公司、分厂部门：财务部门、业务部门业务流程图 1 / 3 用友最佳业务实践/ FA-120 固定资产盘点流程 注：非 U9 系统的流程节点和单据均用右下角带黑三角表示。流程描述序号组织部门/角色输入单据活动说明输出单据处理方式（系统/手工）1资产管理员固定资产盘点盘点处理单U9 系统2资产管理员资产盘盈后新建卡片资产卡片U9 系统2资产管理员对于资产的盘亏进行资产处置、变更单据处理 资产处置单和资产变更单U9 系统3财务会计生成总账凭证总账凭证U9 系统参数配置序号参数说明演示过程组织模块节点操作说明1建立资产货主关系101固定资产资产货主关系货主组织是资产的归属组织。资产组织管理多个货主组织的资产时，必须建立资产货主关系。2建立货主使用关系101固定资产货主使用关系使用组织除了和资产组织在业务关系上建立使用－资产关系，还要和货主组织建立货主使用关系。3货主组织建立主帐簿101基础设置帐簿在货主组织的法人组织建立主帐簿。 2 / 3 用友最佳业务实践/ FA-120 固定资产盘点流程 4复盘录入101基础设置帐簿可以根据实际的业务需求选择是否需要复盘录入。5差异确认处理101固定资产折旧帐簿可以根据盘点结果生成对应的业务单据。关键报表单据及报表编号单据及报表名称内容说明格式1 资产实物状况变动表主要查看资产标签的位置变更情况。系统2资产增减变动表查看记账期间内资产卡片新增和减少变动情况，可以按资产类别显示查看，可以按卡片显示变动情况系统 3 / 3
